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送心意

竇老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-11-13 11:02

你好同學,固定資產計提完折舊后報廢處理,發生的損失在年度企業所得稅匯算清繳時候做清單申報,固定資產未計提完折舊報廢處理,發生的損失在年度企業所得稅匯算清繳時候做專項申報,專項申報如果金額較大,稅務局可能會讓你提供相關損失資料進行檢查。

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相關問題討論
同學你好 你是說年限還是什么呢?沒有一個方向的話太多了
2022-03-24 17:18:36
當月以固定資產照提折舊,原理同固定資產清理,轉換當月仍以固定資產核算,折舊也以固定資產為基準
2019-01-06 14:12:30
你好,是的,計入固定資產,下個月一次性計提折舊。
2019-07-26 11:18:14
你好同學,固定資產計提完折舊后報廢處理,發生的損失在年度企業所得稅匯算清繳時候做清單申報,固定資產未計提完折舊報廢處理,發生的損失在年度企業所得稅匯算清繳時候做專項申報,專項申報如果金額較大,稅務局可能會讓你提供相關損失資料進行檢查。
2019-11-13 11:02:51
企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具,單位價值不超過500萬元的,允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除,不再分年度計算折舊(以下簡稱一次性稅前扣除政策)。 二、所稱設備、器具,是指除房屋、建筑物以外的固定資產(以下簡稱固定資產)。 三、做法:根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第一百二十八條“企業根據企業所得稅法第五十四條規定分月或者分季預繳企業所得稅時,應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳”。因此,企業在季度預繳時仍應按照會計核算的折舊額扣除,在匯算清繳時再進行納稅調整,一次性扣除相應成本費用。
2020-06-16 12:27:27
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