上年度原材料失控發票做進項轉出會計憑證？

答： 寧波稅局這個你可以去參考，一、對于購銷關系真實，票貨相符一致，其發票也是銷貨方自己合法取得、真實開具的情況。 在此種情況下，因銷貨方未申報繳納稅款，所以不需要稅務稽查立案。企業僅需在稅務機關核實情況后，作進項稅額轉出（類似按取得增值稅普通發票處理）即可，其轉出的進項稅額可以轉入成本。這一部分合法取得的專用發票因進項稅額轉出，造成利潤減少。 可參照會計分錄如下： 會計分錄 （一）涉及當年度增值稅的會計處理： 借：原材料（庫存商品等） 　貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 注：假設本月沒有發生其他涉及增值稅的事項，貸方“進項稅額轉出”在月未時應轉入“應交稅費--未交增值稅”。分錄如下： 借：應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅 貸：應交稅費--未交增值稅 補交該進項稅額時： 借：應交稅費--未交增值稅 貸：銀行存款 （二）涉及以前年度增值稅會計處理： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費--未交增值稅 借：應交稅費--未交增值稅 貸：銀行存款 結轉損益調整 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調整 （三）同時按補交的增值稅額計算繳納城建稅和教育費附加。 1．提取時： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費--城建稅 其他應交款--教育費附加 2．結轉時： 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調整 3．補交稅金： 借：應交稅費--城建稅 其他應交款--教育費附加 貸：銀行存款 二、對于通過支付手續費等形式，購買虛開的增值稅專用發票用于抵扣(移交稽查立案查處）的情況。 此類發票意味著沒有真實交易，購買虛開的增值稅專用發票，即其相應的“原材料”屬于虛構。此時需會計調整，相應沖減原會計分錄。由于其惡意虛開取得專用發票，故對其補繳增值稅，不存在增加成本的問題，調賬后實際增加了利潤。 可參照會計分錄如下： 會計分錄 （一）如果是本年度：紅字沖銷原會計憑證分錄 借：原材料等科目 【紅字】 應交稅費--應交增值稅（進項稅額）【紅字】 　貸：現金/銀行存款/應付賬款【紅字】 因紅字沖回進項，自然會產生應交增值稅貸方余額，可借方轉出未交增值稅，貸方記未交增值稅或增值稅檢查調整科目，實際是單純進行了補稅角度的處理，尚未涉及處罰。 借：應交稅費--應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費--應交增值稅—增值稅檢查調整 （二）如果是涉及以前年度調整：對于以前年度，補稅的處理不影響利潤，可直接借記紅字進項，貸記增值稅檢查調整；同時對利潤的影響在于對上年虛增存貨導致的利潤進行調整，可直接調整以前年度損益，調增權益。 1．調整進項及補增值稅 借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）【紅字】 貸：應交稅費--應交增值稅--增值稅檢查調整 2．調整以前年度存貨虛增及所得稅 借：現金/銀行存款/應付賬款 貸：以前年度損益調整--主營業務成本 借：以前年度損益調整--所得稅費用 貸：應交稅費--應交所得稅 借：以前年度損益調整--主營業務成本 貸：以前年度損益調整--所得稅費用 　　利潤分配--未分配利潤 （三）支付滯納金、罰款 補繳以前年度稅金發生的罰款、滯納金也應計入補繳當期“營業外支出”科目。 借：營業外支出 貸：銀行存款

上一年原材料進項稅一萬，留底調至下一年，憑證怎么寫

答： 這個直接就是結轉計入了應交稅費——未交增值稅科目，形成應交稅費——未交增值稅科目的借方余額，形成留抵的增值稅 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 10000 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 10000 同時做：借：應交稅費——未交增值稅 10000 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 10000

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

工廠里的原材料用來建公司北大門和觀賞小別墅，憑證怎么寫呢？原材料進項稅用不用轉出呢？

答： 你好！借：在建工程 貸：原材料 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出