小姐大 追問

2019-11-12 15:41

那應交稅費該怎么結掉

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:42

你好，這個是銷項稅額的，需要納稅的

小姐大 追問

2019-11-12 15:43

如果增值稅超不過，該怎么結

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:45

如果你是小規模，小規模納稅人在增值稅優惠處理上季度銷售額不超過30萬普票的免增值稅，計提的應交稅費轉入營業外收入，

小姐大 追問

2019-11-12 15:46

一個季度轉一次嗎？

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:46

是的，如果你是季報的話，一個季度轉一次

小姐大 追問

2019-11-12 15:47

是計提的嗎，不是實際發票上的增值稅嗎？

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:47

是計提的，借 銀行存款 貸 其他業務收入 應交稅費

小姐大 追問

2019-11-12 15:48

那比如我就是借：銀行存款：主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 這樣嗎

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:48

對的，你的理解是正確的

小姐大 追問

2019-11-12 15:49

那我都沒計提，只有真是發票開了再做賬呢？

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:49

你沒有計提，就直接免稅就可以了

小姐大 追問

2019-11-12 15:54

那分錄還是要把應交增值稅給踢出來做是嗎？再把增值稅轉到營業外收入？還是說不用踢出來做了

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:55

如果你做了應交增值稅，就要轉入營業外收入，不做就不需要轉了

小姐大 追問

2019-11-12 15:56

那也可以不做吧，因為一個季度都是不超過的

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:56

一個季度都是不超過30萬，也可以不做