請問老師：企業(yè)是一般納稅人，在注銷的時候庫存還有余額怎么處理？如果報廢處理，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，那進(jìn)項(xiàng)稅按現(xiàn)有庫存乘以13％稅率嗎？例如：庫存剩余30000元，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額就是3900元嗎？

文文老師

职称：中級會計師,稅務(wù)師

2019-11-12 14:58

是的，庫存剩余30000元，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額就是3900元

富雅追问

2019-11-12 15:01

可是我的庫存有當(dāng)時16%稅率進(jìn)的貨啊

文文老師解答

2019-11-12 15:04

若有16%的，按16%的做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

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精选问题

老師，規(guī)上企業(yè) 是什么企業(yè)？问

你好。規(guī)上企業(yè)是指規(guī)模以上企業(yè)，是政府統(tǒng)計部門對達(dá)到一定規(guī)模的企業(yè)進(jìn)行分類監(jiān)測的術(shù)語。具體定義因行業(yè)和地區(qū)而異，但核心標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)的營業(yè)收入、產(chǎn)值或從業(yè)人員規(guī)模達(dá)到規(guī)定門檻。答
小規(guī)模納稅人的個人所得稅月報還是季報呢？问

你好，那個是按季度申報工資個稅答
公司章程可以從哪里下載呢问

是已經(jīng)成立了的公司嗎？答
你好，我想問下。我們公司轉(zhuǎn)了一筆款給個體戶，但個问

正常做賬就行了哈。掛個體戶的名義答
你好，公司所有費(fèi)用不計提，直接進(jìn)費(fèi)用可以么问

所有費(fèi)用不計提，直接進(jìn)費(fèi)用，可以答

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