巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-12 09:43

實際發生額我是按照應付職工薪酬-工資的借方金額填嗎？

maize老師 解答

2019-11-12 09:51

納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額（實際發放的工資薪金）

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-12 10:11

老師 現在我們工資薪金賬載金額和稅收工資金額不相符，有幾十萬的差異，請問一下 這個差異情況說明應該怎么寫呢？有模板嗎？

maize老師 解答

2019-11-12 10:19

實際發生額這個還包括這個可以截止到2019年5月31日止發放的計提工資（依據2015年第34號公告）。 你這個啥情況，那個大

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-12 10:23

因為我們是當月計提當月工資，次月發放，稅局是按照申報個稅的所屬期進行數據統計，18年1月份工資，我司是在2月份進行申報個稅，計提工資的，這個時間上的差異，就導致和個稅的合計不符了，現在稅局要求寫一個說明情況，我不是很會寫

maize老師 解答

2019-11-12 10:32

個稅申報是按實際發給員工，你這個按計提發的？2月申報所屬期1月，表示1月發出工資

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-12 10:35

我們是按發放工資進行計提的，以當月發生（預計產生）為準，2月申報，是2月才發工資的呀

maize老師 解答

2019-11-12 10:41

2月申報所屬期是1月哈，次月才申報哈，

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-12 10:42

對啊 2月份計提的工資是以發放1月份的工資總額進行計提，報稅期也是2月

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-12 10:43

老師，現在這個情況說明我應該怎么寫啊？頭有點大

maize老師 解答

2019-11-12 10:44

你只說你這個1月工資幾時發的，1月工資2月發，還是1月工資就是1月發了，

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-12 10:46

1月工資是2月發，1月工資的個稅是2月申報，2月份計提的工資，是以1月份的工資進行計提，老師能理解嗎？

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-12 10:54

差異原因情況說明書如何寫？老師請幫幫忙

maize老師 解答

2019-11-12 10:55

這個1月工資2月發，那申報所屬期2月才可以申報，也就是3月才申報，你這個都是按實際發生的去申報， 你申報匯算清繳取得是也是申報的是2018年實際發2018年這部分工資，還有就是2019年5月之前發2018年， 你稅局只看看2018.1所屬期到2018.12月所屬期？這個，2018,1月這個申報是2017年12工資吧，情況說明寫你們工資是次月發所以申報也是所屬期也是次月，那申報自然月是次次月

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-12 10:58

直接這么說就可以了是嗎？每個月計提的數據需要列舉出來嗎？

maize老師 解答

2019-11-12 11:05

是按你們實際寫，你單獨列下總和，

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-12 11:06

好的 感謝老師！

maize老師 解答

2019-11-12 13:14

滿意請給五星好評，謝謝