- 送心意
龍楓老師
職稱: 注冊會計師,國際稅收協會會員
2019-11-11 16:15
高新技術企業認定申報提交材料清單:
一、 高新申請書 (先從網上申報,然后從網上打印一式五份)
二、 企業法人營業執照復印件(加蓋公司的公章)
三、 稅務登記證復印件(加蓋公司的公章)
四、 近三年的財務審計報告、二個專項審計報告(研發費、上年度的技術性收入)
五、 其 他:
1、 申報公司高新認定的材料清單。
2、 知識產權證書復印件(加蓋公司的公章)
3、 立項報告
4、 建立了研發投入核算體系——財務制度
5、 與科研機構簽訂的產學研合同
6、 設立的研發機構和設施和設備清單(附購買設施和設備的發票及合同)
7、 提交研發人員的績效考核文件
8、 公司的科技人員花名冊(累計實際工作時間在183天以上;附帶社保、勞動合同)。如果公司提到了有多少博士、研究人員的學歷及職稱可以提供復印件。
9、 科研成果轉化項目資料(清單,合同,產品質量檢驗證書等)
技術收入的如果是提供產品的就提供產品的檢測報告或是第三方提供的鑒定報告及銷售合同(提供發票附在合同后面)。如果是提供技術服務的,需要提供技術服務合同及發票并且做技術合同登記。所有的收入與PS表一致。
10、 公司的資質、獲獎證明材料等。
11 公司準備所有手工材料準備一式五份(必須有一份原件,4份復印件蓋公章)。
認定高新技術企業評分注意事項
企業創新能力主要從知識產權、科技成果轉化能力、研究開發組織管理水平、企業成長性等四項指標進行評價。各項指標均按整數打分,滿分為100分,綜合得分70分以上(不含70分)才符合認定成為高新企業的要求。
注重相關數據的勾稽關系
1、專項審計報告與年度審計報告的勾稽關系。重點關注年度審計報告附注中的研發費用描述是否與專項審計報告中的研發費一致問題。
2、研發費用核算問題。2016年前要求專賬核算,自從《關于修訂印發<高新技術企業認定管理辦法>的通知》(國科發火〔2016〕32號,簡稱《認定辦法》)及其工作指引發布后,企業可以采用輔助賬核算。要嚴格按照文件規定合理歸集研發費用。
對專項審計從生產成本中列支研發費的企業,稅務部門對高企評審具有一票否決權。
3、研發費用核算問題——資本化與費用化。請嚴格按照《無形資產會計準則》相關要求進行核算。
4、單位研發特點與會計科目使用問題。
5、企業所得稅納稅申報數據不可逆轉。要注意企業所得稅納稅申報表相關數據與年度審計報告、專項審計報間的勾稽關系。
6、企業研發費加計扣除問題。要注意研發費加計扣除、研發費核算、企業所得稅納稅申報、專項審計報告、年度審計報告之間的數據勾稽。
7、各種申報材料間的相互勾稽、相互印證關系。
感謝您的提問如果滿意請給五星謝謝





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2019-11-11 16:40
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龍楓老師 解答
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2019-11-11 17:07