●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:42

老師是這樣的，就是我上個月有一張發票忘記作廢了嘛，然后呢，我就咨詢了你們會計學堂的老師，他說讓我10月份的時候呢，再做那張作廢的作為收入，再開一張負數的紅沖發票，然后我不是結轉了那個進項跟銷項了嗎？現在我的銷項額多了那一筆的稅款，那我是哪一筆做錯了嗎？

鄒老師 解答

2019-11-11 15:44

你好，因為你發票根本沒有作廢，你需要把要作廢而沒有作廢的發票按正常的銷項發票做分錄，然后結轉增值稅應納稅額的

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:49

是的，我本月也結轉了，但是我的銷項額還是多了那一筆

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:49

一正一負不是沒有了嗎？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:49

為什么我這里還多了呢？

鄒老師 解答

2019-11-11 15:50

你好，你能把你單位銷項稅額，進項稅額，以及需要紅沖的銷項稅額分別是多少的數據提供一下？
你結轉的分錄金額是多少？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:55

本月進項87620銷項63449.78，紅沖7993.28

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:55

鄒老師 解答

2019-11-11 15:58

你好，你這里還多了是如何計算出來的？
你紅沖的7993.28有做結轉到轉出未交增值稅分錄嗎？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:59

會不會是我上個月的錯誤呢？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:59

我上個月多結轉了7993,28銷項

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:59

應該怎么調整呢？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:00

老師有TEL嗎

鄒老師 解答

2019-11-11 16:01

你好，根據銷項負數7993.28做上月結轉銷項稅額的相反分錄金額7993.28就是了

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:02

怎么做

鄒老師 解答

2019-11-11 16:03

你好
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）-7993.28，貸；應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）-7993.28

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:03

是借貸方反一下嗎？

鄒老師 解答

2019-11-11 16:04

你好，可以是之前結轉分錄相反分錄，金額正數
也可以是相同分錄，金額負數 
兩種方式都是可以的

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:07

我感覺還是有問題，我上月的進項是90544.43，實際銷項是97497.75
我結轉的銷項是105491.03（包括了那張開錯的發票），是不是上個月這里出問題了？

鄒老師 解答

2019-11-11 16:08

你好，你結轉本來就應當包括那張開錯的發票
因為你開錯的發票在系統是沒有作廢的，所以做賬需要正常結轉的

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:08

因為我剛才按你說的分錄做上去之后銷項是平了，但是轉出未交增值稅又多了

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:10

我實際上轉出未交增值稅借方余額應該是24170.22才對，現在轉出未交增值稅借方余額是32163.5，剛好多出來那一筆稅額

鄒老師 解答

2019-11-11 16:12

你好，你之前銷項稅額是結平了，但是之后月份銷項稅額負數了，需要把這個負數再結轉才是的

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:13

我剛看了一下，系統里面上月銷項貸方負7993.28

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:14

鄒老師 解答

2019-11-11 16:14

你好，上月銷項貸方負7993.28就這樣做結轉分錄
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）-7993.28，貸；應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）-7993.28
做了這個分錄之后，銷項貸方余額就是0了