Xyza 追問

2019-11-11 15:10

注銷時一定要資產負債表上國定資產科目是為0？

風老師 解答

2019-11-11 15:30

是的，因為資產總得處理掉、負債總得還掉才能算清算

Xyza 追問

2019-11-11 15:50

固定資產賬面價值還有50萬，稅務上已經做了加速折舊，會計上可以把這部分固定資產掛應收賬款嗎

風老師 解答

2019-11-11 15:53

不是，應該做固定資產清理，然后要看公司注銷后這部分資產歸誰所有，如果不賣的話，就相當于給股東了吧，這里面涉及稅的

Xyza 追問

2019-11-11 16:01

給股東的話賬要怎么做

風老師 解答

2019-11-11 16:05

那就視同分紅了，借：利潤分配-應付普通股股利，貸：固定資產清理

Xyza 追問

2019-11-11 16:11

1.借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產 2.借：利潤分配-貸：固定資產清理 這樣嗎？這樣做要交稅嗎

Xyza 追問

2019-11-11 16:12

國定資產清理當月還要計提折舊嗎

風老師 解答

2019-11-11 16:18

要的，給個人股東分紅時，需要扣繳個人所得稅的

Xyza 追問

2019-11-11 16:21

怎么做分錄

風老師 解答

2019-11-11 16:26

借：利潤分配 ，貸：固定資產清理，應交稅費-個人所得稅