Xyza 追問

2019-11-11 15:10

注銷時(shí)一定要資產(chǎn)負(fù)債表上國定資產(chǎn)科目是為0？

風(fēng)老師 解答

2019-11-11 15:30

是的，因?yàn)橘Y產(chǎn)總得處理掉、負(fù)債總得還掉才能算清算

Xyza 追問

2019-11-11 15:50

固定資產(chǎn)賬面價(jià)值還有50萬，稅務(wù)上已經(jīng)做了加速折舊，會(huì)計(jì)上可以把這部分固定資產(chǎn)掛應(yīng)收賬款嗎

風(fēng)老師 解答

2019-11-11 15:53

不是，應(yīng)該做固定資產(chǎn)清理，然后要看公司注銷后這部分資產(chǎn)歸誰所有，如果不賣的話，就相當(dāng)于給股東了吧，這里面涉及稅的

Xyza 追問

2019-11-11 16:01

給股東的話賬要怎么做

風(fēng)老師 解答

2019-11-11 16:05

那就視同分紅了，借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付普通股股利，貸：固定資產(chǎn)清理

Xyza 追問

2019-11-11 16:11

1.借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2.借：利潤(rùn)分配-貸：固定資產(chǎn)清理 這樣嗎？這樣做要交稅嗎

Xyza 追問

2019-11-11 16:12

國定資產(chǎn)清理當(dāng)月還要計(jì)提折舊嗎

風(fēng)老師 解答

2019-11-11 16:18

要的，給個(gè)人股東分紅時(shí)，需要扣繳個(gè)人所得稅的

Xyza 追問

2019-11-11 16:21

怎么做分錄

風(fēng)老師 解答

2019-11-11 16:26

借：利潤(rùn)分配 ，貸：固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅