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樸老師
職稱: 會計師
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直接銷售出去稅率是16%,稅改之后是13%,貨物不能開6個點
2019-11-10 12:33:45

增值稅的賬務處理實錄:
1、進項稅額”的賬務處理?
(1)國內購進貨物。企業在國內采購的貨物,按照增值稅發票上注明的增值稅額:?
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)?
材料采購/商品采購/原材料/制造費用/銷售費用/管理費用?
貸:應付賬款/應付票據/銀行存款?
2、“銷項稅額”的賬務處理?
(1)銷售貨物或提供應稅勞務。企業銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現的銷售收入和按規定收取的增值稅額:?
借:應收賬款/應收票據/銀行存款?
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)?
主營業務收入/其他業務收入?
同時結轉成本。?
借:主營業務成本?
貸:庫存商品?
3.月度終了,企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時,根據(銷售稅額-進項稅額-減免稅款)數字:
對于當月應交未交的增值稅,
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
次月申報繳納上月應交的增值稅:?
借:應交稅費——未交增值稅?
貸:銀行存款?
2021-05-17 10:38:12

符合條件的,可以出口退稅,一般出口退稅率和進項稅率一致
2019-09-23 13:20:28

不一定,看你們的行業來定銷項稅率的,有可能是9%,也可能是13%
2019-12-26 16:12:12

你好,業務真實是問題不大的,但是長期都是平進平出的會引起稅務的關注
2019-07-23 07:47:34
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