七秒記憶 追問

2019-11-10 08:50

勞務費可以抵扣異地的預繳2%增值稅吧？

糖果老師 解答

2019-11-10 08:51

你說的是正常申報還是異地預繳的時候

糖果老師 解答

2019-11-10 08:55

預繳的時候進項稅額無法抵扣，但進項稅可以抵扣回注冊地的應交增值稅或以后產生的銷項稅。

七秒記憶 追問

2019-11-10 08:56

異地預繳

七秒記憶 追問

2019-11-10 08:57

異地預繳2%不可以抵扣嗎？

糖果老師 解答

2019-11-10 08:58

預繳的時候進項稅額無法抵扣，進項稅要抵扣回注冊地的應交增值稅或以后產生的銷項稅。但是預繳的基數是可以扣除分包款的。

七秒記憶 追問

2019-11-10 09:03

預繳基數扣除分包款以后，分包的剩下稅金可以繼續抵扣嗎？

七秒記憶 追問

2019-11-10 09:04

例如異地開票金額100萬，勞務分包40萬元。（100—40）/1.09*2%=異地預繳增值稅，對吧？

糖果老師 解答

2019-11-10 09:05

這個可以的，可以繼續抵扣。

七秒記憶 追問

2019-11-10 09:06

我想問的是勞務那40萬就扣除完了？

七秒記憶 追問

2019-11-10 09:07

勞務開3%增值稅專票，預繳不是2%嘛！那勞務剩下的那1%是作廢還是可以繼續抵扣？我主要問的是這個問題

糖果老師 解答

2019-11-10 09:13

可以抵扣，這個只是個計算預繳的基數。你回所在地的時候，正式申報的計算是，100/1.09*1.09-40/1.03*0.03-預繳，這個時候剩下的1%就抵扣了。