何以笙簫默 追問(wèn)

2019-11-09 10:14

老師，按月匯總申報(bào)能否具體說(shuō)一下呢？就是什么時(shí)候能抵扣進(jìn)項(xiàng)

董老師 解答

2019-11-09 10:16

就是每月申報(bào)增值稅的時(shí)候，一般是次月15日之前。匯總所有項(xiàng)目的稅款申報(bào)和進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)行申報(bào)

何以笙簫默 追問(wèn)

2019-11-09 10:21

預(yù)交增值稅就是根據(jù)每月申報(bào)增值稅時(shí)預(yù)收賬款的期末余額進(jìn)行申報(bào)的，我每月都預(yù)交增值稅，有沒(méi)有其他收入，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅我如何抵扣

董老師 解答

2019-11-09 10:54

您好，一般都是先預(yù)交，匯總繳納的時(shí)候抵扣預(yù)交的，進(jìn)項(xiàng)稅只能抵扣以后發(fā)生的銷項(xiàng)。

何以笙簫默 追問(wèn)

2019-11-09 10:58

老師我可以按以下理解嗎？等房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)完發(fā)票，正式結(jié)轉(zhuǎn)收入，算出來(lái)銷項(xiàng)稅，抵扣之前預(yù)交的，再抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，就是要補(bǔ)交的增值稅

董老師 解答

2019-11-09 11:08

您好，是的，進(jìn)項(xiàng)稅可以留抵，一直等到銷項(xiàng)出來(lái)的時(shí)候再抵扣