小太陽? 追問

2019-11-08 17:03

現在最新會計準則中，報表中還有應收在院病人醫療款這個科目嗎？

小太陽? 追問

2019-11-08 17:08

現在是不是分了三塊“門診收入”、“應收在院病人醫療款”、“住院收入”，那我月底做報表的時候，應收在院病人醫療款需要確認收入和結轉成本嗎？如果確認收入，是不是就要意味著收取增值稅

何江何老師 解答

2019-11-08 17:14

有這個科目的
是的現在是這三塊收入，
不收增值稅，你們是免增值稅的，無論什么性質的

小太陽? 追問

2019-11-08 17:19

我們是民營醫院，小規模納稅人，有增值稅的，不過現在的政策是免稅，不用交，但是也應該在賬務處理中反應出啦，最后轉到營業外收入，我現在的問題是，我確認的這些收入是我們醫院自己墊付的，所以我比較糾結，而且確認收入肯定是會有成本的，那我結轉成本需要結轉那些方面的

小太陽? 追問

2019-11-08 17:23

你看啊有“”床位費、診查費、檢查費、治療費、護理費、化驗費、西藥房”，我應該需要結轉那些成本，藥品我知道怎么結轉，那剩下的還需要結轉成本嗎？

何江何老師 解答

2019-11-08 17:28

同學，你的成本不是床位費、診查費、檢查費、治療費、護理費、化驗費、西藥房
是這些人用的藥品，醫護人員的工資這些是成本費用，不是對應這些轉的

小太陽? 追問

2019-11-08 17:33

那我借：應收在院病人醫療款   貸：醫療收入，那做報表的時候要不要把貸的醫療收入結轉到本年利潤的貸方呢？

何江何老師 解答

2019-11-08 17:50

你是月底時將醫療收入轉為本年利潤，這個是結賬

小太陽? 追問

2019-11-08 19:09

我現在是做報表呀，不用結轉嗎？

何江何老師 解答

2019-11-08 20:24

這個是你點結賬 ，它自動轉的

小太陽? 追問

2019-11-08 22:58

我們是手工帳

何江何老師 解答

2019-11-09 09:30

如果是這樣，你要先將所有的損益類轉本年利潤

小太陽? 追問

2019-11-09 11:48

未彌補虧損是不是填寫的本年利潤借方的余額，那實收資本應該填哪？

何江何老師 解答

2019-11-09 11:50

你好同學
填在實收資本里，未補虧損就是未分配利潤 的借方

小太陽? 追問

2019-11-09 11:53

如圖所示，我的實收資本貸方余額和本年利潤借方余額填哪

何江何老師 解答

2019-11-09 11:59

你好 同學
這些是填在凈資產專項基金    和未補虧損里

小太陽? 追問

2019-11-09 12:02

那你的意思是實收資本填寫專用基金，本年利潤借方填寫未彌補損，對吧，我記賬的時候沒有專用基金和未彌補虧損，我是不要還要做兩筆分錄把這兩個科目用上呢？

何江何老師 解答

2019-11-09 12:08

可以的同學這樣可以的

小太陽? 追問

2019-11-09 12:30

我不做，直接把實收資本填寫專用基金，把本年利潤的借方填寫未彌補虧損，這樣，可以嗎？

何江何老師 解答

2019-11-09 14:45

這樣也是可以的同學，沒事