DA?? 追問

2019-11-08 12:58

本月繳納的增值稅

郭老師 解答

2019-11-08 13:03

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)18959.29+20831.09
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)19468.99
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅18959.29+20831.09-19468.99
你這個(gè)算的不對吧

郭老師 解答

2019-11-08 13:04

你有簡易計(jì)稅的吧

DA?? 追問

2019-11-08 13:10

3%銷項(xiàng)就是簡易計(jì)稅

郭老師 解答

2019-11-08 13:17

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)18959.29
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)19468.99
簡易計(jì)稅的不需要做，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅
下月繳納，直接借應(yīng)交稅費(fèi)，簡易計(jì)稅貸，銀行存款。

DA?? 追問

2019-11-08 13:32

老師 我覺得進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，所以這部分不存在未交增值稅，簡易計(jì)稅不參與抵扣，所以簡易計(jì)稅部分應(yīng)該，借應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅20831.09，貸未交增值稅。然后下個(gè)月繳納后，借 未交增值稅 貸銀行

郭老師 解答

2019-11-08 13:38

你需要留抵
留抵一般計(jì)稅項(xiàng)目的，然后交納簡易計(jì)稅的，這兩個(gè)分開

DA?? 追問

2019-11-08 13:47

那如果下月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況，銷項(xiàng)10萬，進(jìn)項(xiàng)5萬，忽略簡易計(jì)稅部分。那么會計(jì)分錄怎么做（我想知道留抵怎么計(jì)入）

郭老師 解答

2019-11-08 13:49

借銷項(xiàng)10
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅5
進(jìn)項(xiàng)5
借轉(zhuǎn)出未交增值稅5-上期留底
貸未交增值稅