????one???? 追問

2019-11-07 14:42

開票時做的確認收入的分錄是，借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費—銷項稅，12月份開紅字沖，是不是應該做一個相同的負數分錄呢？

鄒老師 解答

2019-11-07 14:49

你好，是的，開具發票紅沖是做之前相同分錄，金額負數就是了

????one???? 追問

2019-11-07 14:54

增值稅已經在開票月份交了，12月開了紅字發票后，申報表就會有一個負的銷項稅額吧？一直等再有銷項稅的時候充抵，再開票就不用交增值稅了，是這樣嗎老師

鄒老師 解答

2019-11-07 15:01

你好，12月開了紅字發票后，申報表就會有一個負的銷項稅額
如果開具的發票沒有超過這個負數發票金額之前，是不需要再 繳納增值稅的

????one???? 追問

2019-11-07 15:39

老師，開紅字發票允許跨年開嗎，

鄒老師 解答

2019-11-07 15:44

你好，可以，只要不超過360天認證期限就可以的

????one???? 追問

2019-11-07 16:11

謝謝老師

鄒老師 解答

2019-11-07 16:13

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝