1+1=3的小幸福 追問

2019-11-06 16:31

現在的話先掛在那里是嗎還是不動管理費用，老師這個問題怎么掛帳，當時這公司上個月預付款兩萬我們給他付預付兩萬，這個款就是我們請他們公司售后幫我們上門維修，這家公司不是勞務公司就是一家貿易公司，我們請她們公司售后幫忙維護我們的客戶維修，這筆進項我怎么做賬

鄒老師 解答

2019-11-06 16:34

你好，先做管理費用科目
等到實際有應納增值稅稅額抵扣的時候，再做第二筆分錄 
幫忙維護我們的客戶維修這樣做分錄
借；銷售費用，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；預付賬款

1+1=3的小幸福 追問

2019-11-06 16:42

還有個問題，老師月末結轉增值稅如果銷減去進小于0那么轉出未交增值稅就為借方，是不是不用多此一舉還做個借應交稅費未交增值稅貸借應交稅費轉出未交增值稅，我的意思就是借方是轉出未交增值稅就是留底稅額不需要再做那一筆了，謝謝

鄒老師 解答

2019-11-06 16:44

你好，這種情況這樣做分錄就是了
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

1+1=3的小幸福 追問

2019-11-06 16:46

好的謝謝

鄒老師 解答

2019-11-06 16:46

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

1+1=3的小幸福 追問

2019-11-06 17:01

還有還有一個問題額外問問就是應收賬款哪方嫁預收賬款哪方就是某某的借貸方，還有預付賬款和應付賬款老師詳細寫一下，我備注一下，以前記得很清楚但還是不確定

鄒老師 解答

2019-11-06 17:03

你好
應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）

1+1=3的小幸福 追問

2019-11-06 17:14

老師新開的另一家公司未稅賣出去的，那么如果報無票收入就等于損失了一次銷項錢，一次沒收客戶的一次繳納無票收入交稅了，這個是不是只能內賬收款了

鄒老師 解答

2019-11-06 17:18

你好，未稅賣出去的有做增值稅申報嗎？