瑩 追問

2019-11-06 16:10

一般納稅人，銷售及安裝空調的

蔣飛老師 解答

2019-11-06 16:12

1.根據紅字發票做賬
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）
（金額用負數表示）

蔣飛老師 解答

2019-11-06 16:14

2.開紅字發票了，原來的發票就不用拿回來了（留購買方正常做賬用）

蔣飛老師 解答

2019-11-06 16:15

發票怎么處理？
二：當月收到的物業發票當月付款發票未認證怎么記賬？
借：管理費用…物業費
應交稅費…待認證進項稅額
貸：應付賬款

瑩 追問

2019-11-06 16:20

問題一：購買方未認證，所以對方就退給我們了，我是和第一聯放一起還是單獨放？問題二：現在會計學堂里怎么不能找老師提問了？只能直接問了？我一直在找蔣飛老師

瑩 追問

2019-11-06 16:22

物業費當月已付款了，那收到的發票是這次附在憑證后面？

蔣飛老師 解答

2019-11-06 16:25

如果當月的發票未認證，可以退回作廢重新開票的
如果是跨月的發票，就不能退回，需要正常做賬（有誤的，需要開紅字發票沖減）

蔣飛老師 解答

2019-11-06 16:26

可能是提問的版面修改了。

瑩 追問

2019-11-06 16:52

一：9月開的發票9月已做賬，10月沖紅作廢了老師！

蔣飛老師 解答

2019-11-06 16:55

你好，

可以的

蔣飛老師 解答

2019-11-06 16:56

沖紅，根據紅字發票做賬

借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）
（金額用負數表示）

瑩 追問

2019-11-06 17:22

就是拿回了購買方的發票對方問沒做賬和抵扣，現在我拿回來了，不知道該怎么處理？

蔣飛老師 解答

2019-11-06 17:28

發票有沒有跨月呢？

瑩 追問

2019-11-06 19:53

跨月了

瑩 追問

2019-11-06 19:54

發票怎么處理？
二：當月收到的物業發票當月付款發票未認證怎么記賬？
借：管理費用…物業費
應交稅費…待認證進項稅額
貸：應付賬款
次月認證后怎么記賬老師？

蔣飛老師 解答

2019-11-06 19:57

認證后
借：應交稅費…應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費…待認證進項稅額

蔣飛老師 解答

2019-11-06 19:57

跨月的發票只能開紅字發票沖減了

瑩 追問

2019-11-06 20:00

9月已經開紅字發票了，我就收到從購買方拿回的發票不知道怎么處理？是單放著呢？還是個和第一次開出的發票已記賬的放一起？

蔣飛老師 解答

2019-11-06 20:05

購買方拿回的發票，要還回去，給對方做賬用。

瑩 追問

2019-11-06 20:08

那老師，對方沒有認證這張發票而且我沖紅后又重新開了一張給對方，還回去的話對方怎么做賬？

蔣飛老師 解答

2019-11-06 20:21

原來的發票正常做賬

借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）

蔣飛老師 解答

2019-11-06 20:22

然后再根據紅字發票做賬

借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）
（金額用負數表示）

蔣飛老師 解答

2019-11-06 20:22

再根據正確的發票做賬：

借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）

瑩 追問

2019-11-06 20:23

可是我開紅字發票后又開了一張給購買方，這樣對方不是收到兩張發票做兩次賬了？

蔣飛老師 解答

2019-11-06 20:45

你好！
是的，按規定是需要的

瑩 追問

2019-11-06 21:19

老師我不明白了，購買方做兩次賬不是重復了？分錄是啥？

蔣飛老師 解答

2019-11-06 21:20

開紅字發票沖減了一次。實際就是做一次賬
1-1+1=1