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送心意

宋生老師

职称注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-06 15:31

你好!本身沒(méi)有這樣的規(guī)定,只是查到了稅務(wù)局很多時(shí)候要求這樣

天邊的兔子 追问

2019-11-06 15:34

如果是公司向法人借了一筆錢(qián),會(huì)計(jì)上已計(jì)入其他應(yīng)付款,是不是長(zhǎng)期不歸還掛賬也要繳納企業(yè)所得稅?

宋生老師 解答

2019-11-06 15:39

您好!這個(gè)平時(shí)一般沒(méi)什么。注銷(xiāo)的時(shí)候還不還,或者平時(shí)就確認(rèn)不還了,就要計(jì)入應(yīng)納稅所得額了。

超過(guò)一年的其他應(yīng)收款是不是需要繳納20%的個(gè)人所得稅?分錄是:借:其他應(yīng)收款-個(gè)稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅。
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
2020-03-30 14:05:29
你好!本身沒(méi)有這樣的規(guī)定,只是查到了稅務(wù)局很多時(shí)候要求這樣
2019-11-06 15:31:24
你好,理論上說(shuō),有余額,應(yīng)該不同步的,但是,余額部分應(yīng)該在下月能收回的
2018-10-10 15:50:22
你好,個(gè)人所得稅是需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅核算,而不是通過(guò)其他應(yīng)收款核算的
2018-08-23 12:00:39
您好,不對(duì),請(qǐng)參考 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-05-05 11:08:37
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