對方正在輸入... 追問

2019-11-06 12:45

可以借:預(yù)付賬款來嗎

對方正在輸入... 追問

2019-11-06 12:48

老師，我之前的費用票20000元是通過銀行存款付款的，并且取得了普通發(fā)票，現(xiàn)在過了好幾個月對方要把他拿回去紅沖，并且重新開具一張金額小的發(fā)票給我是9000，并將剩余的錢退11000給我們了，這幾筆會計分錄要怎么做

文老師 解答

2019-11-06 12:53

用預(yù)付賬款也是可以的，
那應(yīng)該發(fā)票不退給他的，付款當時是借管理費用20000貸銀行存款20000，現(xiàn)在是借管理費用-20000管理費用90000銀行存款11000

對方正在輸入... 追問

2019-11-06 13:03

他是庫存現(xiàn)金退給我的，我又將錢存入了銀行存款

文老師 解答

2019-11-06 13:05

那您就借庫存現(xiàn)金，然后借銀行存款貸庫存現(xiàn)金

對方正在輸入... 追問

2019-11-06 13:20

老師，計提工資和發(fā)放工資的會計分錄是怎么樣的，是有個稅和社保的

文老師 解答

2019-11-06 13:28

1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔(dān))公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
一社保(公司負擔(dān))一公積金(公司負擔(dān))2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金 (個人負擔(dān))應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金 (個人負擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款

對方正在輸入... 追問

2019-11-06 14:16

老師，10月份收到了增值稅專用發(fā)票，是通過銀行存款付出的，是技術(shù)服務(wù)費的發(fā)票，但是進項稅額是沒有去認證的，準備放下個月認證，這個會計分錄要怎么做

文老師 解答

2019-11-06 20:07

借管理費用等應(yīng)交稅費——待認證進項稅額貸銀行存款，下月認證了，借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸應(yīng)交稅費——待認證進項稅額。