白雪 追問

2019-11-03 17:18

10月18日開始算租金，10月攤銷，借，管理費(fèi)用—開辦費(fèi)—租賃費(fèi)4667，貸，預(yù)付賬款—租賃費(fèi)4667是嗎？我們醫(yī)院沒有開始營業(yè)前的費(fèi)用都進(jìn)開辦費(fèi)是嗎？

白雪 追問

2019-11-03 17:19

這個開辦費(fèi)是管理費(fèi)用下面的二級科目對嗎？這樣

冉老師 解答

2019-11-03 17:42

你好，是的，你說的很正確，按月攤銷，營業(yè)前記入二級明細(xì)開辦費(fèi)

白雪 追問

2019-11-03 17:47

借，管理費(fèi)用—開辦費(fèi)—租賃費(fèi)4667這個租賃費(fèi)寫到三級科目對嗎？老師

白雪 追問

2019-11-03 17:54

這個4.5萬元已經(jīng)付過款了，還能進(jìn)預(yù)付賬款

冉老師 解答

2019-11-03 17:55

你說，對的，就是將開辦費(fèi)細(xì)化

白雪 追問

2019-11-03 17:56

45000元付款了，發(fā)票也開了，還能掛預(yù)付賬款

冉老師 解答

2019-11-03 18:05

你好，這個是不是一次付款好幾個月的租賃費(fèi)，如果是，掛預(yù)付，然后按月攤銷

白雪 追問

2019-11-03 18:16

是付了3個月的租賃

白雪 追問

2019-11-03 18:20

我們簽合同是租6個月，先付款3個月，到1月20日再付后三個月的租賃費(fèi)，第一次付款3個月，攤銷時先把3萬元按3個月攤銷，每月分?jǐn)?萬對嗎？

冉老師 解答

2019-11-03 18:35

你好，先付款的3個月掛預(yù)付，攤銷有兩種方式：你剛才得方式是10月算作一個月是合適的，不過還有一種方式是10.20-11.20按照整月來，這種方式計(jì)算方便，所以以上兩種都可以

白雪 追問

2019-11-03 18:44

從10月20—11月20日攤銷，借，管理費(fèi)用—開辦費(fèi)—租賃費(fèi)（10月20日至11冃20日）10000元，貸，預(yù)付賬款——租賃費(fèi)（10月20日至11月20日）10000，這個分錄該做到幾月份賬里？它是10月幾天，11月幾天，

冉老師 解答

2019-11-03 19:04

你好，你可以做到11月份，從11月份開始

白雪 追問

2019-11-03 19:05

那10月份的這10天還用做分?jǐn)備N

白雪 追問

2019-11-03 19:05

白雪 追問

2019-11-03 19:06

老師這個是合同，你看一下合同簽的和發(fā)票開的一致

冉老師 解答

2019-11-03 19:08

你好，是的，建議做到11月份。

白雪 追問

2019-11-03 19:15

那10月份的這10
天還用做攤銷

冉老師 解答

2019-11-03 19:18

你好，那就直接按照第一種方式來，按照下方金額攤銷
10月攤10000÷30×10
11月攤10000
12月攤10000
1月攤銷10000÷30×20

白雪 追問

2019-11-03 19:19

攤銷的目的是為了什么？

冉老師 解答

2019-11-03 19:24

你好，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，因?yàn)榉孔獗旧硎敲吭掳l(fā)生的，

白雪 追問

2019-11-03 19:29

升降機(jī)租賃費(fèi)3萬元，不做攤銷可以嗎？直接把這4.5萬，借，管理費(fèi)用——開辦費(fèi)—進(jìn)退場費(fèi)1.5萬元，借，管理費(fèi)用——租賃費(fèi)3萬，貸，銀行存款4.5萬，這樣做可以嗎

冉老師 解答

2019-11-03 19:53

你好，租賃費(fèi)要在租賃期間，按攤銷，這樣費(fèi)用符合配比原則