YXH 追問

2019-11-02 18:20

那計入資產成本不也是以折舊方式扣除嘛，

YXH 追問

2019-11-02 18:21

這個題A 是選還是不選

糖果老師 解答

2019-11-02 18:25

對，是以折舊的方式扣除的，但一般考試中不這么去理解，就像我們一般也不說固定資產可以稅前扣除一樣，但說詳細一點說，固定資產的價值可以通過折舊的方式稅前扣除，就是正確的。

YXH 追問

2019-11-02 18:42

固定資產以折舊的方式扣除在季度申報表的時候在哪里體現出來啊

糖果老師 解答

2019-11-02 18:43

計提折舊的時候的借方就是管理費用等費用類科目的了

YXH 追問

2019-11-02 18:45

那這個在季度申報的時候填在哪里

糖果老師 解答

2019-11-02 18:51

您好，季度申報不涉及期間費用的。企業所得稅季度申報僅僅是預申報，沒有特別強調收入、成本（費用）、利潤總額之間的鉤稽關系，通常按照會計核算的數據來填列，這里的營業成本是單指營業成本，不包括三項費用（管理費用、財務費用、銷售費用）。

YXH 追問

2019-11-02 19:18

就是平時都只是計提折舊，到年終會算的時候才能扣除？

糖果老師 解答

2019-11-02 19:22

嗯嗯是的，您的理解是正確的。

YXH 追問

2019-11-02 19:23

那年度會算清繳這個計提的折舊費用填在嘛里啊老師

糖果老師 解答

2019-11-02 19:37

在期間費用明細表和主表填寫的。

YXH 追問

2019-11-02 19:44

老師，季度申報表利潤下面也有固定資產折舊欄啊

糖果老師 解答

2019-11-02 20:53

那個是加速折舊才填寫的

YXH 追問

2019-11-02 20:55

加速折舊和一般的設備折舊不是一回事啊老師

糖果老師 解答

2019-11-02 20:56

就是因為不是一回事，才告訴你一般折舊的攤銷進管理費用的不用在季度報表體現啊

YXH 追問

2019-11-02 20:58

老師，您在幫我看看這個，答案是不錯了

糖果老師 解答

2019-11-02 21:08

是的，這個是答案錯了。謝謝反饋。

YXH 追問

2019-11-02 21:12

不屬于企業其他收入，這里其他收入是指營業外還是其他業務收入

YXH 追問

2019-11-02 21:12

應該選啥，分別解釋一下

糖果老師 解答

2019-11-02 21:29

一般指營業外收入，答案選BCD