您好老師，請教下下面題目中第10個條件，外購的筷子用于職工食堂，算進項稅的時候為什么不轉出呢？

答： 因為進項稅就沒有包括它，所以也就不用轉出了

請問這題為什么要做進項稅轉出？另外為什么要乘40%，題目里也沒有說是之前轉過60%呀？

答： 您好，學員，這是當時的政策規定，具體規定為《國家稅務總局關于發布〈不動產進項稅額分期抵扣暫行辦法〉的公告》　《國家稅務總局關于發布〈不動產進項稅額分期抵扣暫行辦法〉的公告》(國家稅務總局公告2016年第15號)第二條第一款規定,增值稅一般納稅人2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產核算的不動產,以及2016年5月1日后發生的不動產在建工程,其進項稅額應按照本辦法有關規定分2年從銷項稅額中抵扣,第一年抵扣比例為60%,第二年抵扣比例為40%。第四條第二款規定,上述進項稅額中,60%的部分于取得扣稅憑證的當期從銷項稅額中抵扣;40%的部分為待抵扣進項稅額,于取得扣稅憑證的當月起第13個月從銷項稅額中抵扣。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，題目中算不得抵扣的進項稅，玉米進項轉出：（38140／1.09）*0.09，這樣算對嗎？

答： 不能這樣算的，因為賬面成本已經時抵扣完后的成本，應該是38140/（1-9%）*9%