?氣球 追問

2019-10-31 13:26

不是，他的意思我們內(nèi)賬把應(yīng)交稅費(fèi)都反映到稅金及附加，實(shí)際繳納的時(shí)候就沖稅金及附加。因?yàn)槎惤鸺案郊釉诶麧?rùn)表中可以反映出來。老師你幫我看一下他發(fā)的意思，是不是這樣。

張艷老師 解答

2019-10-31 13:28

我的理解是您領(lǐng)導(dǎo)的意思是要計(jì)入稅金及附加科目核算，這樣影響損益表的。
這個(gè)就是內(nèi)帳核算的思路了，在內(nèi)帳核算中，所有的稅費(fèi)一般是計(jì)入管理費(fèi)用--稅費(fèi)科目核算的，您領(lǐng)導(dǎo)讓計(jì)入稅金及附加科目也行的，都是影響損益了。

?氣球 追問

2019-10-31 13:31

嗯！那老師我應(yīng)該怎樣入賬呢。比如我銷售產(chǎn)品，實(shí)收109000元其中9000是稅費(fèi)直接計(jì)入稅金及附加還是要先計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)。

?氣球 追問

2019-10-31 13:35

我現(xiàn)在就是根據(jù)分錄有銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)多43562元，我不知道怎樣轉(zhuǎn)到稅金及附加。

張艷老師 解答

2019-10-31 13:38

分錄就是
借：應(yīng)收賬款等  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（含稅收入）
等次月實(shí)際繳納增值稅時(shí)，直接做
借：稅金及附加（或老師回復(fù)的管理費(fèi)用--稅法）
        貸：銀行存款

?氣球 追問

2019-10-31 22:49

老師，我們總監(jiān)是叫我主營(yíng)含稅收入，但是銷項(xiàng)稅額跟進(jìn)項(xiàng)稅額分別計(jì)提到稅金及附加，計(jì)提的時(shí)候借貸不平，但是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)后平衡。是這樣嗎

張艷老師 解答

2019-11-01 08:52

不是的，內(nèi)帳一般不單獨(dú)核算銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額了，就是只確認(rèn)實(shí)際繳納的增值稅稅額，計(jì)入管理費(fèi)用或您領(lǐng)導(dǎo)說的稅金及附加科目核算。
如果按您的思路，那樣肯定是不平的。
回復(fù)晚了，非常抱歉。

?氣球 追問

2019-11-01 08:55

現(xiàn)在就是叫我直接計(jì)提到稅金及附加，不平有沒影響報(bào)表或者其他。