?氣球 追問

2019-10-31 13:26

不是，他的意思我們內賬把應交稅費都反映到稅金及附加，實際繳納的時候就沖稅金及附加。因為稅金及附加在利潤表中可以反映出來。老師你幫我看一下他發的意思，是不是這樣。

張艷老師 解答

2019-10-31 13:28

我的理解是您領導的意思是要計入稅金及附加科目核算，這樣影響損益表的。
這個就是內帳核算的思路了，在內帳核算中，所有的稅費一般是計入管理費用--稅費科目核算的，您領導讓計入稅金及附加科目也行的，都是影響損益了。

?氣球 追問

2019-10-31 13:31

嗯！那老師我應該怎樣入賬呢。比如我銷售產品，實收109000元其中9000是稅費直接計入稅金及附加還是要先計入應交稅費-銷項。

?氣球 追問

2019-10-31 13:35

我現在就是根據分錄有銷項減進項多43562元，我不知道怎樣轉到稅金及附加。

張艷老師 解答

2019-10-31 13:38

分錄就是
借：應收賬款等  貸：主營業務收入（含稅收入）
等次月實際繳納增值稅時，直接做
借：稅金及附加（或老師回復的管理費用--稅法）
        貸：銀行存款

?氣球 追問

2019-10-31 22:49

老師，我們總監是叫我主營含稅收入，但是銷項稅額跟進項稅額分別計提到稅金及附加，計提的時候借貸不平，但是自動結轉后平衡。是這樣嗎

張艷老師 解答

2019-11-01 08:52

不是的，內帳一般不單獨核算銷項稅額和進項稅額了，就是只確認實際繳納的增值稅稅額，計入管理費用或您領導說的稅金及附加科目核算。
如果按您的思路，那樣肯定是不平的。
回復晚了，非常抱歉。

?氣球 追問

2019-11-01 08:55

現在就是叫我直接計提到稅金及附加，不平有沒影響報表或者其他。