咨詢一下投資收益是否繳納增值稅

克江老師

职称： ,中級會計師,注冊會計師,稅務師

2019-10-30 16:09

你好，一般企業不交

我的54 追问

2019-10-30 16:11

沒有明確的文件嗎

克江老師解答

2019-10-30 16:26

投資收益的稅務問題歸納

問：銀行儲蓄利息需要納稅嗎嗎？

答：根據《國家稅務總局關于儲蓄存款利息所得有關個人所得稅政策的通知》規定，配合國家宏觀調控政策需要，經國務院批準，自2008年10月9日起，對儲蓄存款利息所得暫免征收個人所得稅。所以時至今日，銀行存款利息是免征個人所得稅的。

問：銀行理財收益需要納稅嗎？

答：關于購買銀行理財產品，是否需要繳納個人所得稅，一直都沒有明確的規定。理論上是需要按規定繳納個人所得稅的，但是銀行不代扣，又因為各銀行規定不同，各種理財產品也不盡相同，所以購買理財產品收益并沒有納稅的硬性規定。但是隨著政策不斷完善，很有可能出現繳納個稅的情況。所以在購買銀行理財產品前，一定要先問清楚稅務方面的問題。

問：購買國債收益需要納稅嗎？

答：國債是由國家發行的債券，是中央政府為籌集財政資金而發行的一種政府債券。《個人所得稅法》規定，國債和國家發行的金融債券利息，免征個人所得稅。與銀行儲蓄利息相似，取得債券收益，無須經主管稅務機關審批，納稅人可自行享受減免個人所得稅。

問：保險賠款需要納稅嗎？

答：《個人所得稅法》第四條規定，保險賠款可以免征個人所得稅。需要提到的是，由于稅法的空白，導致有許多人通過投資保險理財來進行合理的避稅。目前為止保險分紅收益稅法沒有明確規定，所以保險理財所得的收益，大部分地區執行暫緩征收個人所得稅的規定。

問：股票收益需要納稅嗎？

答：至于購買股票的收益是否需要納稅，我們需要分為兩種情況處理。

1．股票轉讓：個人在購買股票后，一部分人會進行股票轉讓，通過交易的差價來獲取收益。而這種行為產生的收益屬于“財產轉讓”的應稅項目。因此國家規定，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免征收個人所得稅。

2．股票分紅：個人持有股票期間獲得的股息紅利收益，則屬于《個人所得稅中》的“利息、股息和紅利”。根據相關規定，適用20%的稅率扣繳個人所得稅。另外需要說的是，個人取得企業債券利息，也需要按20%繳納個人所得稅。

最后還是老生常談的話題：市場有風險，投資需謹慎。懂得對閑置資金加以利用，獲得更大的收益，固然是正確的。但是與此同時我們也要學會審時度勢，切不可看見高收益就頭腦發熱的進行投資，因此造成不必要的損失。