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微信用戶
于2019-10-29 10:08 發布 ??2324次瀏覽
郭老師
職稱: 初級會計師
2019-10-29 10:15
960/1.06這個是金額稅額960/1.06*6%60-960/1.06*6%是進項轉出的
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增值稅一般納稅人,自己開出去的增值稅普通發票稅額,能用收到的增值稅進項專用發票的進項稅額抵扣嗎?是按差額納稅嗎?
答: 你好!可以的。可以抵扣,也是按進項與銷項的差額
一般納稅人取得增值稅專用發票進項稅額,可以不可以抵扣一般納稅人開出的普通發票的銷項稅額
答: 你好 可以抵 一般納稅人開的專票和普票都是銷售項 是銷項-進項這樣抵的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
建筑企業一般納稅人采用簡易計稅項目取得的增值稅專用發票需要認證后進行進項稅額轉出嗎?
答: 你好,你可以不需要認證,按普通發票入賬 如果認證了就需要轉出的
一般納稅人做了簡易征收備案,取得的增值稅專用發票還要認證,要做進項稅額轉出嗎?還是不需要管呢
討論
天安公司是增值稅一般納稅人,6月份購買一棟房屋用于員工食堂,取得增值稅專用發票價款1000萬元,折舊年限20年,無殘值。7月份進行勾選確認,申報抵扣,并對進項稅額轉出處理。10月份因公司經營需要將該房屋改做生產車間。
老師,一般納稅人的公司外購的物品給員工發福利,外購物品如果是給的增值稅專用發票還得做進項稅額轉出啊?
(旅行社)一般納稅人(差額征收)如果取得的是增值稅專用發票,則需要認證后作進項稅額轉出,轉出后這張發票還能和普通成本發票一樣抵扣成本嗎?還能做價稅分離后做銷項抵減?
一般納稅人購入用于集體福利的產品,那這張增值稅專用發票是不驗證直接做賬還是要先驗證,然后再做進項稅額轉出?
郭老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師
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