請問老師，我們增值稅明細科目余額有點亂，導致應交增值稅一級科目余額不對，實際上應交增值稅余額是二級明細科目未交增值稅的余額，可是我現在怎么把其他的余額做零呢？

答： 應交稅費科目總的余額和你繳納的稅對上那么就是沒問題。明細的余額你賬戶結轉就可以啦 借方余額明細科目和貸方余額明細科目結轉處理

1、企業應將當月發生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目:借記“應交稅金——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。2、將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目:借記“應交稅金——未交增值稅”科目貸記“應交稅金——應交增值稅（轉出多交增值稅）”科目。3、當月上交本月增值稅時:借記“應交稅金——應交增值稅（已交稅金）”科目貸記“銀行存款”科目。4、當月上交上月應交未交的增值稅:借記“應交稅金——未交增值稅”科目貸記“銀行存款”科目。5、“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額:反映尚未抵扣的增值稅。“應交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅 老師，這些怎么解釋啊？能給我做一個從計提到交稅的詳細分錄我看一下嗎

答： 加入當月應交100，交了30.剩70。 借:應收賬款100 貸:應交稅費-應交增值稅100 借:應交稅費-應交增值稅30 貸:銀行存款30 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交)70 貸:應交稅費-未交增值稅70。這樣期末只有未交增值稅科目有70。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

明細賬是做到幾級科目？是如果我們科目細分到4級，4級的科目也得做明細賬嗎？那像我們月末計提增值稅時，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸記應交稅費-未交增值稅，那就等于二級科目應交增值稅的期末余額會是0，但三級科目的進項稅額，銷項稅額，轉出未交增值稅的余額都不是0了？

答： 您好 如果科目細分到4級，4級的科目也得做明細賬 應交稅費下三級科目的明細賬年末要做分錄結平