陽光 追問

2019-10-28 14:29

我們是被掛靠方

樸老師 解答

2019-10-28 14:31

開票繳稅時：
借：應收賬款
  貸：主營業務收入
繳納稅金時：
借：應交稅費—應交增值稅、城建稅、教育費附加
  貸：銀行存款
工程款到賬時：
借：銀行存款
  貸：應收賬款
付給掛靠方工程款時：
借：工程成本（施工成本）
  貸：銀行存款
后面附取得掛靠方的發票。
管理費不需要賬務處理，收入減成本的差額就是您收取的管理費用。
月末：
借：稅金及附加
  貸：應交稅費—應交增值稅、附加稅

陽光 追問

2019-10-28 14:43

老師，現在是賬務有些混亂，往來有很多是不真實的，找出真實的往來也有一定的難度，這種情況怎么處理呀

陽光 追問

2019-10-28 14:44

因為有的保證金通過我們打出去，有的不通過我們退，工程款也是這樣。

樸老師 解答

2019-10-28 14:53

那不行，不通過你們退的你也要做賬的

陽光 追問

2019-10-28 14:58

但掛靠的較多，有的業務間斷好多年了，不好查證了

樸老師 解答

2019-10-28 15:07

那你要計入營業外支出嗎

陽光 追問

2019-10-28 15:11

我也不知道呀？如果計入營業外有什么要求或注意事項嗎，有什么要準備的手續嗎？

樸老師 解答

2019-10-28 15:19

直接匯算調增就可以了

陽光 追問

2019-10-28 15:26

就是說直接做營業外，然后匯算清繳繳的時候調增或減應納稅所得額？

樸老師 解答

2019-10-28 15:30

營業外都是調增的哦

陽光 追問

2019-10-28 15:40

營業外收入和營業外支出都要調整嗎？就是說光把營業外支出調增營業外收入本來就計入收入是吧？

樸老師 解答

2019-10-28 15:42

是的，只要是營業外就都要 調增的

陽光 追問

2019-10-28 16:09

謝謝老師

樸老師 解答

2019-10-28 16:19

滿意請給五星好評，謝謝