小倩 追問

2019-10-28 13:55

九月利潤表里的本年累計營業成本不就是第三季度所得稅主表營業成本的金額嗎？單位不涉及其他營業成本科目

張艷老師 解答

2019-10-28 13:56

不是的，是7-9月份的利潤表數字。
不涉及其他業務成本，那就是主營業務成本數字了。

小倩 追問

2019-10-28 13:59

老師，怎么會是7-9月份的利潤表數？

張艷老師 解答

2019-10-28 14:01

您公司用的利潤表是帶本年累計金額欄的，這樣的話，就是您理解的了。是根據本年累計金額填寫申報表的。

小倩 追問

2019-10-28 14:07

老師，我公司代理記賬的季度所得稅表的營業成本的金額的累計數是這么得來的，他們將利潤表里的累計稅金及附加，銷售費用，管理費用全部算在所得稅表里營業成本累計金額里了？這樣對嗎？

張艷老師 解答

2019-10-28 14:10

這個是不對的，所得稅預繳申報表的營業成本只包括主營業務成本和其他業務成本的數字，不包括期間費用的金額。

小倩 追問

2019-10-28 15:04

老師，代理記賬做的余額表里，其中同一個企業名稱 應收賬款期末余額(借方)是-20000元，而應付賬款的期末余額(貸方)是-20000元，這兩個可以對沖嗎？

張艷老師 解答

2019-10-28 15:19

可以沖，但是最好有雙方簽字的抵抹協議。

小倩 追問

2019-10-28 15:25

老師，這都是歷史遺留問題，肯定不會有協議，這都是代理記賬以前給弄的，那我對沖的話分錄是這樣寫嗎？
借:應收賬款20000(紅字) 貸:應付賬款20000(紅字)

張艷老師 解答

2019-10-28 15:51

是的，對沖分錄是對的。一定要對好帳后，再做沖銷分錄了。