那如果我上個月銷售了商品沒有暫估入庫,也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本,庫存為0,這個月可以補(bǔ)錄嗎?分錄該怎么做?
kj_Am0m3ZnnqDhh
于2019-10-28 09:20 發(fā)布 ??2752次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2019-10-28 09:21
你好,可以補(bǔ)錄
借;庫存商品,貸;應(yīng)付賬款——暫估
借;主營業(yè)務(wù)成本,貸;庫存商品
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上月收到2筆貨款(直接做借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入,銷項稅額,),后來月底付了這2筆貨款的進(jìn)貨款給供應(yīng)商(借主營業(yè)務(wù)成本,進(jìn)項稅額,貸銀行存款)。現(xiàn)在怎么調(diào)整
2018-08-28 09:36:12

1、暫估入庫時:
借:庫存——暫估
貸:應(yīng)付賬款——暫估
2、
收到發(fā)票后:
①先進(jìn)行沖銷:
借:庫存——暫估(紅字)
貸:應(yīng)付賬款——暫估(紅字)
②再按發(fā)票入賬:
借:庫存
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:應(yīng)付賬款
2020-01-06 19:02:55

結(jié)轉(zhuǎn)成本是指已經(jīng)銷售的銷售成本
2019-02-21 13:39:54

學(xué)員你好,分錄如下
借:應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸:主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額負(fù)數(shù)
借:主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
庫存商品
2021-11-23 20:50:11

是的,數(shù)量負(fù)數(shù),其他的一樣
2019-06-12 13:32:55
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