燕子 追問

2019-10-25 10:35

沒有合同的含稅呀不含稅

鄒老師 解答

2019-10-25 10:35

你好，不管有沒有合同，都是按含稅金額計算繳納印花稅的

燕子 追問

2019-10-25 10:40

小規(guī)模的也是嗎

鄒老師 解答

2019-10-25 10:43

你好，小規(guī)模印花稅可以減半征收
但是計稅依據(jù)是一樣計算的

燕子 追問

2019-10-25 13:13

可是老師我看我們會計印花稅申報，銷售收入是108928.36，銷項稅是14160.64，進項本期沒有，他申報印花稅的時候是計稅依據(jù)是54464.18呀，好像是按照不含稅銷售收入的一半交的印花稅？

鄒老師 解答

2019-10-25 13:21

你好，計稅依據(jù)=108928.36+14160.64
小規(guī)模印花稅=計稅依據(jù)*萬分之3*50%
根據(jù)你提供的收入，銷項稅額，說明是一般納稅人，而不是小規(guī)模納稅人啊

燕子 追問

2019-10-25 13:22

嗯這個就是一般納稅人的

鄒老師 解答

2019-10-25 13:28

你好，一般納稅人印花稅是沒有減半征收的
計稅依據(jù)=108928.36+14160.64
印花稅=計稅依據(jù)*萬分之3

燕子 追問

2019-10-25 13:31

那說明他申報錯了吧可是我看她大部分申報出來的金額跟你這么說的不一樣，還有小規(guī)模我看她是按照不含稅申報的

鄒老師 解答

2019-10-25 13:34

你好，如果不是按合同含稅金額申報，那說明申報有錯誤
按不含稅申報是對印花稅計稅依據(jù)理解有錯誤

燕子 追問

2019-10-25 13:37

那老師你說申報有誤這個不會有什么影響嗎

鄒老師 解答

2019-10-25 13:37

你好，去做更正申報，把錯誤的更正到正確的就是了

燕子 追問

2019-10-25 14:08

老師那代開專票的附加稅申報時申報表里還要填寫附加稅的增值稅為計稅依據(jù)嗎？還是不填了？

鄒老師 解答

2019-10-25 14:11

你好，代開專用發(fā)票的時候，附加稅稅局有全部代扣嗎？

燕子 追問

2019-10-25 14:12

不知道呀會計說是沒有，只扣了增值稅

鄒老師 解答

2019-10-25 14:14

你好，那就需要根據(jù)繳納的增值稅作為附加稅計稅依據(jù)申報的