小小魚兒 追問

2019-10-24 20:59

這樣應交稅費-應交增值稅-減免稅額期末不是會有余額了

bamboo老師 解答

2019-10-24 21:00

是的 年末的時候把增值稅下三級科目結平就好了

小小魚兒 追問

2019-10-24 21:00

分錄怎么做呢，謝謝！

bamboo老師 解答

2019-10-24 21:02

借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費-應交增值稅-減免稅款
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等

小小魚兒 追問

2019-10-24 21:04

年末把三級科目結轉，這樣應交稅費-應交增值稅-減免稅額是從借方跑到貸方，沒錯吧

bamboo老師 解答

2019-10-24 21:04

對的 把借方科目寫到貸方

小小魚兒 追問

2019-10-24 21:05

那借方是要借那個科目合適呢

bamboo老師 解答

2019-10-24 21:06

借方的科目我也給您寫了啊
本來銷項在貸方 結平的時候寫在借方啊

小小魚兒 追問

2019-10-24 21:08

怎么是用到銷項呢，前面分錄沒有用到銷項呀

bamboo老師 解答

2019-10-24 21:09

您到年末的是都沒有銷項發生么？
這是年末一次性結轉啊

小小魚兒 追問

2019-10-24 21:10

明白了，那如果單金稅盤這個分錄是怎么結轉呢

bamboo老師 解答

2019-10-24 21:13

您沒有銷項 不抵扣 第二筆分錄就暫時不寫的  寫第二筆分錄必須存在銷項了

小小魚兒 追問

2019-10-24 21:17

1、銷項有的，確認收入銷項在貸方，年末結轉就在借方;對吧
2、進項稅額抵扣在借方，年末結轉就在貸方，對吧
3，月末結轉稅金，轉出未交增值稅在借方，年末結轉在貸方，對吧
謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-10-24 21:18

銷項有的，確認收入銷項在貸方，年末結轉就在借方 
進項稅額抵扣在借方，年末結轉就在貸方
月末結轉稅金，轉出未交增值稅在借方，年末結轉在貸方
對的 年末的時候換方向就好了

小小魚兒 追問

2019-10-24 21:20

減免稅額在借方，年末結轉就在貸方，那他的借方是對應那個科目，這個不明白，謝謝！

bamboo老師 解答

2019-10-24 21:21

這個科目不一一對應的 所有發生過的三級科目就對應這么結轉寫分錄 您也對應不上啊 沒有一樣的金額

小小魚兒 追問

2019-10-24 21:23

那結轉的時候會不會借方跟貸方金額會不平呢

bamboo老師 解答

2019-10-24 21:24

不會的 我自己每年都年末結轉 沒有遇到不平的 
到時候還要看是進項留抵 還是銷項大于進項