圓夢者 追問

2019-10-25 16:48

王老師您好！又要辛苦您指導我了，我這里有兩個問題，希望老師賜教：一、2019年1月1日新舊銜接時，有一筆沒有做調減的 其他應收款 98000元，這筆款項是用非財政補助非專項資金預付的，現在單位又要按費用報銷，請問這筆賬務怎樣處理？二，向這種問題以后如果既不做費用報銷，又無法收回款項，單位決定做損失處理時，又要怎樣做賬呢？

圓夢者 追問

2019-10-25 16:50

老師好，給您送了心意，請查收！

圓夢者 追問

2019-10-25 17:27

老師您好，請賜教！

王雁鳴老師 解答

2019-10-25 17:39

您好，謝謝您的心意，不好意思，下午在忙其他的事情，現在才回復您，1、這筆費用建議直接做財務會計分錄，借；業務活動費用，貸：其他應收款。2、既不做費用報銷，又無法收回款項，單位決定做損失處理時，建議借：其他費用，貸：其他應收款等科目。

圓夢者 追問

2019-10-25 18:03

老師您好，這些賬務都與預算會計無關嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-10-25 18:07

您好，這些賬務，一般情況下，與預算會計無關，但是特殊情況下，需要會計人員根據實際情況，來判斷是否與預算會計有關。

圓夢者 追問

2019-10-25 18:35

知道了，謝謝老師不厭其煩！

王雁鳴老師 解答

2019-10-25 18:47

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利。