sandclok 追問

2019-10-24 09:18

好的，租金收入沒有成本月末就不需要結轉成本是嗎？

sandclok 追問

2019-10-24 09:28

出租辦公室

辜老師 解答

2019-10-24 09:31

辦公室的折舊可以計入到對應的成本的

sandclok 追問

2019-10-24 09:33

可是我們是10月才開始計提折舊，9月轉固定資產并收到租金

辜老師 解答

2019-10-24 09:38

那9月就沒有對應的成本

sandclok 追問

2019-10-24 09:39

好的，老師，這個月確認收入了，但是還沒有開票和納稅，銷項稅月末怎么處理呢？

辜老師 解答

2019-10-24 09:42

你確認收入了，就要確認對應的銷項稅的

sandclok 追問

2019-10-24 09:49

借銀行存款等 貸其他業務收入 應交稅費--應交增值稅--銷項稅
最后把銷項稅結轉到未交增值稅 借銷項 貸未交

sandclok 追問

2019-10-24 09:49

老師是這樣嗎？沒繳稅的可以這樣做分錄嗎

辜老師 解答

2019-10-24 09:50

是的，是這樣賬務處理的

sandclok 追問

2019-10-24 09:55

就只是沒有繳稅的分錄  借:未交增值稅- 貸:銀行存款  是嗎？

辜老師 解答

2019-10-24 09:56

繳納的時候，是這樣賬務處理的

sandclok 追問

2019-10-24 09:56

那老師，月末未交增值稅可以有余額嗎

辜老師 解答

2019-10-24 09:57

可以的，沒有繳納，是有余額的

sandclok 追問

2019-10-24 09:58

好的，謝謝老師

辜老師 解答

2019-10-24 10:02

好的，客氣，幫到你就好

sandclok 追問

2019-10-24 10:30

老師，忘了件事，我們是小規模納稅人，分錄還是這樣做嗎？

辜老師 解答

2019-10-24 10:35

小規模只要體現為借：應收賬款  貸：主營業務收入  應交稅費—應交增值稅

sandclok 追問

2019-10-24 10:56

sandclok 追問

2019-10-24 10:56

老師，是這樣嗎

辜老師 解答

2019-10-24 10:58

小規模納稅人是不用結轉那一筆 的