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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-10-23 16:34

您好
本月交納上月增值稅,是計入未交稅金

坐看云起時 追問

2019-10-23 16:36

進項,銷項月未全部轉入未交稅金,再將交稅并入,在那能一眼看出累計已

bamboo老師 解答

2019-10-23 16:40

可以看應交稅費-未交增值稅借方發生額 是累計已經繳納的增值稅

坐看云起時 追問

2019-10-23 16:50

銷項稅不是也轉為未交增值稅借方了

bamboo老師 解答

2019-10-23 16:52

您月末結轉的時候分錄怎么寫的

坐看云起時 追問

2019-10-23 16:54

分別將進項,銷項以相反方向轉入未交稅金,差額就是應交稅

bamboo老師 解答

2019-10-23 17:03

可以把您寫的分錄寫一下么

坐看云起時 追問

2019-10-23 17:28

借:未交稅金
    貸:進項稅
借:銷項稅
    貸:未交稅金
未交稅金借方余額為留抵,貸方余額為應交

bamboo老師 解答

2019-10-23 17:33

借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
正常的結轉應該是這樣寫分錄

坐看云起時 追問

2019-10-23 17:43

如果進項大于銷項,分錄是什么

bamboo老師 解答

2019-10-23 17:43

借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

坐看云起時 追問

2019-10-23 17:46

這樣未交增值稅貸方還是不能反映實際累計交納啊

bamboo老師 解答

2019-10-23 17:48

如果每個月都要結轉的話 只能在繳納的時候摘要注明一下 上交增值稅
我自己是月末不做結轉分錄的  銷項大于進項只寫一筆分錄
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
進項跟銷項年末的時候一次性結平 
這樣的話 就可以看出來

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您好 當月繳納當月的稅費就是應交稅費-應交增值稅-已交稅金 如果是當月繳納上月稅金就是應交稅費-未交增值稅
2019-10-03 20:21:15
您好 本月交納上月增值稅,是計入未交稅金
2019-10-23 16:34:09
“應交稅費——應交增值稅(已交稅金)”科目是用于核算預繳的增值稅,“應交稅費——未交增值稅”科目 是用于核算正常應交的增值稅
2018-04-04 11:00:32
?你好;? ? ?你們忘記結轉了吧 ; 你把已交稅金結轉到? 未交增值稅借方去 ;? ? ?
2022-05-31 10:34:17
繳納上月未交增值稅應該借記交應交稅費-未交增值稅
2015-09-30 08:21:36
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