老師，我們是外貿(mào)出口企業(yè)，我們賣了一批貨給美國客戶，但是后來發(fā)現(xiàn)這批貨里的軟件有問題，美國客戶已經(jīng)賣給了零售客戶，無法收回了。所以這批貨的貨款無法收回了，我們只能當(dāng)做作這批貨送給了客戶。這個會計分錄要怎么處理？

QQ老師

職稱：中級會計師

2019-10-23 13:31

你好，可以確認(rèn)你們的營業(yè)外支出。或者是轉(zhuǎn)入銷售費用。

我望山明。追問

2019-10-23 13:37

老師，借營業(yè)外支出，貸庫存商品，應(yīng)交增值稅-進項稅？

我望山明。追問

2019-10-23 13:38

老師，那這批貨的進項發(fā)票，還能抵扣嗎？抵扣別的貨物

QQ老師解答

2019-10-23 14:10

你好！做銷售費用是可以抵扣進項稅的，

你好，可以確認(rèn)你們的營業(yè)外支出。或者是轉(zhuǎn)入銷售費用。

2019-10-23 13:31:55

你好，A公司賣給BC了嗎

2019-12-31 12:37:04

同學(xué)你好一、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當(dāng)時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票：借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額：借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（六）收到出口退稅款：借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）二、外貿(mào)公司出口退稅（消費稅）核算外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品，應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅。（1）貨物出口后計算應(yīng)退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率借：應(yīng)收出口退稅（消費稅） ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)成本（2）收到退回的消費稅款時借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅）

2021-04-14 13:12:46

借：應(yīng)收賬款- 一達通貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-銷項稅或者借：應(yīng)收賬款一達通應(yīng)收補貼款（出口退稅）貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅 -銷項稅收到一達通款結(jié)匯款退稅款時借銀行存款貸應(yīng)收賬款應(yīng)收補貼款（出口退稅）

2019-02-27 09:41:11

這筆收入沒有申請出口退稅吧？當(dāng)時確認(rèn)的外銷收入是免稅收入不？

2019-12-09 10:05:08

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