小涵涵 追問

2019-10-23 08:53

然后補交去年的增值稅，印花稅，城建稅，所得稅，是不是可以直接這樣做分錄的

鄒老師 解答

2019-10-23 08:55

你好，是增值稅的一般納稅人嗎？
你單位沒有以前年度損益調(diào)整科目？

小涵涵 追問

2019-10-23 08:57

小規(guī)模納稅人

鄒老師 解答

2019-10-23 08:59

你好，小規(guī)模納稅人應當這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅，城建稅，企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
借；以前年度損益調(diào)整——印花稅，貸；銀行存款
如果城建稅，所得稅沒有計提，還需要補計提
借；以前年度損益調(diào)整—稅金及附加，；以前年度損益調(diào)整—所得稅費用，貸；應交稅費——城建稅，企業(yè)所得稅
然后結轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——印花稅，稅金及附加，所得稅費用

小涵涵 追問

2019-10-23 09:03

可以幫我把金額也寫上么

鄒老師 解答

2019-10-23 09:08

你好，小規(guī)模納稅人應當這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅13695.15，城建稅684.76，企業(yè)所得稅16685.18，貸；銀行存款（合計）
借；以前年度損益調(diào)整——印花稅20，貸；銀行存款20
如果城建稅，所得稅沒有計提，還需要補計提
借；以前年度損益調(diào)整—稅金及附加684.76，；以前年度損益調(diào)整—所得稅費用16685.18，貸；應交稅費——城建稅684.76，企業(yè)所得稅16685.18
然后結轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，借；利潤分配——未分配利潤（合計），貸；以前年度損益調(diào)整——印花稅20，稅金及附加684.76，所得稅費用16685.18

小涵涵 追問

2019-10-23 09:31

去年補交的收入呢

鄒老師 解答

2019-10-23 09:40

你好，補做收入
借；應收賬款等科目，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅

小涵涵 追問

2019-10-23 14:19

老師，麻煩看下完整的分錄對嗎

鄒老師 解答

2019-10-23 14:23

你好，是的，是這樣處理的

小涵涵 追問

2019-10-23 14:27

補交的收入需要結轉(zhuǎn)嗎，怎么結轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-10-23 14:30

你好，需要結轉(zhuǎn)
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入，，貸；利潤分配——未分配利潤

小涵涵 追問

2019-10-23 14:31

老師，麻煩在完整看一遍，對嗎，謝謝了

鄒老師 解答

2019-10-23 14:33

你好，是的，是這樣的