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黑小夜
于2019-10-22 22:41 發布 ??1189次瀏覽
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2019-10-23 05:19
您好是小規模納稅人,這個月開了紅字普票,上個季度結轉到營業外收入的分錄不紅沖有自開專票,自開專票的金額超過了300000,紅沖的普票和自開的普票一樣多專票分錄借 應收賬款等貸 主營業務收入應交稅費-應交增值稅自開普票也一樣寫分錄紅沖普票借 應收賬款等 借方紅字貸 主營業務收入 貸方紅字應交稅費-應交增值稅 貸方紅字
黑小夜 追問
2019-10-23 09:36
老師你好,我這個季度普票不是沖的上個季度的嗎?上個季度這一部分增值稅結轉到營業外收入了,我這個季度還用把結轉到營業外收入的這筆分錄紅沖了嗎
2019-10-23 09:37
如果做了這筆紅沖的話,我這個季度賬上的應交稅費應交增值稅的數跟報表就不一樣了!因為這個月超過了30萬,普票不能記入營業外收入了!
bamboo老師 解答
2019-10-23 09:42
您開具了紅字普票后有沒有開具藍字普票
2019-10-23 09:44
開了,但是開的藍字比紅字少,這樣的話報表報不過去,所以我做了點兒無票收入,這樣我開的藍字普票和無票加起來跟開的紅字就一樣多了!
2019-10-23 09:52
2019-10-23 09:54
您紅字的增值稅跟藍字的一樣多 抵消后 就沒有余額了啊 一正一負
您的藍字應交增值稅是專票金額么
2019-10-23 09:55
就是我發圖片圈的這一筆,我7月份做了,導致我9月底這個增值稅數跟報表的數差1019.42
2019-10-23 09:57
有普票,有專票,還有代開的專票!那我7月份是不是就不用紅沖上個季度做的那筆營業外收入!
2019-10-23 09:58
那您對應把轉入營業外收入的分錄紅字沖銷
2019-10-23 10:03
老師,您看到我發的圖片了嗎,我圈紅字的那個,就是做了轉入營業外收入的分錄紅字沖銷了!但是我的增值稅就不對了!就差這一筆數,我也不知道我錯哪兒了,看不出來了!
2019-10-23 10:16
看見了的 您借方紅字 請問當時分錄怎么寫的
2019-10-23 10:17
2019-10-23 10:19
這是沖減轉入營業外收入的紅字分錄 您開具紅字普票分錄怎么寫的
2019-10-23 10:29
2019-10-23 10:44
您怎么849.61有兩個貸方紅字?
2019-10-23 10:48
因為有自開普票紅沖,還有代開發票紅沖!老師我知道怎么做了!那筆紅沖營業外收入的分錄不用做了!
2019-10-23 11:18
我前面也是給您說的對應 不用單獨寫紅沖增值稅轉營業外收入
2019-10-23 11:23
嗯嗯,知道了老師!我牛角尖了,總感覺要把上季度結轉到營業外收入的這筆分錄也紅沖了!
2019-10-23 11:26
嗯季末 按抵減后的再做結轉分錄就好了
2019-10-23 11:30
好嘞,知道了!謝謝老師,真是麻煩你了!
2019-10-23 12:08
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小規模納稅人免增值稅要做營業外收入嗎?
答: 是的,你寫這個是對這個
酒吧營業外收入需繳納稅款?小規模納稅人
答: 您好,具體收的什么性質的錢?要看業務的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
小規模納稅人的增值稅及附加轉營業外收入的分錄取例
答: 附加稅不交的不用做 結轉增值稅的就可以 借應交稅費應交增值稅 貸營業外收入
小規模納稅人未發起征點稅款是不是做營業外收入?分錄怎么寫呢?
討論
對于小規模納稅人城建稅減半優惠,做分錄的時候只提減半的部分還是按正常計提,減半的部分再計入營業外收入?具體怎么做
老師你好,我們是小規模納稅人,我們這個月開了紅字普票,那上個季度結轉到營業外收入的分錄還紅沖嗎?我們這個有自開專票,自開專票的金額超過了300000,紅沖的普票和自開的普票一樣多!不知道怎么做分錄了!
小規模納稅人,季度超45萬,要繳稅怎么做分錄啊,不超時稅做在營業外收入了
小規模納稅人未達到起征的免稅額分錄要轉入營業外收入嗎?
bamboo老師 | 官方答疑老師
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黑小夜 追問
2019-10-23 09:36
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2019-10-23 09:37
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2019-10-23 09:42
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2019-10-23 12:08