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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-10-23 05:19

您好
是小規模納稅人,這個月開了紅字普票,上個季度結轉到營業外收入的分錄不紅沖
有自開專票,自開專票的金額超過了300000,紅沖的普票和自開的普票一樣多
專票分錄
借 應收賬款等
貸 主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
自開普票也一樣寫分錄
紅沖普票
借 應收賬款等 借方紅字
貸 主營業務收入 貸方紅字
應交稅費-應交增值稅 貸方紅字

黑小夜 追問

2019-10-23 09:36

老師你好,我這個季度普票不是沖的上個季度的嗎?上個季度這一部分增值稅結轉到營業外收入了,我這個季度還用把結轉到營業外收入的這筆分錄紅沖了嗎

黑小夜 追問

2019-10-23 09:37

如果做了這筆紅沖的話,我這個季度賬上的應交稅費應交增值稅的數跟報表就不一樣了!因為這個月超過了30萬,普票不能記入營業外收入了!

bamboo老師 解答

2019-10-23 09:42

您開具了紅字普票后有沒有開具藍字普票

黑小夜 追問

2019-10-23 09:44

開了,但是開的藍字比紅字少,這樣的話報表報不過去,所以我做了點兒無票收入,這樣我開的藍字普票和無票加起來跟開的紅字就一樣多了!

黑小夜 追問

2019-10-23 09:52

bamboo老師 解答

2019-10-23 09:54

您紅字的增值稅跟藍字的一樣多 抵消后 就沒有余額了啊 一正一負

bamboo老師 解答

2019-10-23 09:54

您的藍字應交增值稅是專票金額么

黑小夜 追問

2019-10-23 09:55

就是我發圖片圈的這一筆,我7月份做了,導致我9月底這個增值稅數跟報表的數差1019.42

黑小夜 追問

2019-10-23 09:57

有普票,有專票,還有代開的專票!那我7月份是不是就不用紅沖上個季度做的那筆營業外收入!

bamboo老師 解答

2019-10-23 09:58

那您對應把轉入營業外收入的分錄紅字沖銷

黑小夜 追問

2019-10-23 10:03

老師,您看到我發的圖片了嗎,我圈紅字的那個,就是做了轉入營業外收入的分錄紅字沖銷了!但是我的增值稅就不對了!就差這一筆數,我也不知道我錯哪兒了,看不出來了!

bamboo老師 解答

2019-10-23 10:16

看見了的 您借方紅字 
請問當時分錄怎么寫的

黑小夜 追問

2019-10-23 10:17

bamboo老師 解答

2019-10-23 10:19

這是沖減轉入營業外收入的紅字分錄 您開具紅字普票分錄怎么寫的

黑小夜 追問

2019-10-23 10:29

bamboo老師 解答

2019-10-23 10:44

您怎么849.61有兩個貸方紅字?

黑小夜 追問

2019-10-23 10:48

因為有自開普票紅沖,還有代開發票紅沖!老師我知道怎么做了!那筆紅沖營業外收入的分錄不用做了!

bamboo老師 解答

2019-10-23 11:18

我前面也是給您說的對應 不用單獨寫紅沖增值稅轉營業外收入

黑小夜 追問

2019-10-23 11:23

嗯嗯,知道了老師!我牛角尖了,總感覺要把上季度結轉到營業外收入的這筆分錄也紅沖了!

bamboo老師 解答

2019-10-23 11:26

嗯季末 按抵減后的再做結轉分錄就好了

黑小夜 追問

2019-10-23 11:30

好嘞,知道了!謝謝老師,真是麻煩你了!

bamboo老師 解答

2019-10-23 12:08

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問

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相關問題討論
是的,你寫這個是對這個
2020-04-01 17:00:42
您好,具體收的什么性質的錢?要看業務的
2021-05-02 10:40:10
借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入
2020-06-16 17:40:03
附加稅不交的不用做 結轉增值稅的就可以 借應交稅費應交增值稅 貸營業外收入
2022-03-13 10:27:43
如果說你之前是按照3%處理的,那么就要放到營業外收入
2021-11-16 16:14:50
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