哭泣的電燈膽 追問

2019-10-22 20:49

印花稅要記提嗎

鄒老師 解答

2019-10-22 20:50

你好，印花稅不需要做計提分錄，繳納直接做這個分錄
借；稅金及附加——印花稅 ， 貸；銀行存款

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-22 20:51

一般哪些稅金需要計提

鄒老師 解答

2019-10-22 20:52

你好，常見的有城建稅，教育費附加，地方教育費附加，企業所得稅，房產稅，車船稅等

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-22 20:54

企業所得稅是每月記提還是季度計提呢

鄒老師 解答

2019-10-22 21:00

你好，企業所得稅通常是按季度計提的

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-22 21:06

記提的依據是什么？比如9月份的利潤表上的？

鄒老師 解答

2019-10-22 21:07

你好
季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-22 21:08

今年成立的新辦企業哦

鄒老師 解答

2019-10-22 21:11

你好，針對上面企業所得稅計提依據有什么疑問嗎？這個是通用的公式
比如截止到6月份為止本年累計利潤總額10萬，所得稅稅率5%，繳納企業所得稅5000，計提5000
截止到9月份為止本年累計利潤總額15萬，所得稅稅率5%，需要繳納企業所得稅7500，第三季度就需要補計提所得稅=7500-5000=2500

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-22 21:12

好的，虧損就不用了

鄒老師 解答

2019-10-22 21:12

你好，虧損當然就不需要繳納，也不需要計提所得稅的

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-22 21:13

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-10-22 21:14

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安