天天向上 追问

2019-10-22 13:01

老師，如圖所示，是填在紅框那里嗎，灰色狀態，輸入不了數字什么原因

張艷老師 解答

2019-10-22 13:09

您要幫您公司的該抵減的情況介紹一下？能否享受免征增值稅的政策。

天天向上 追问

2019-10-22 13:14

什么抵減情況？不懂。公司是小規模納稅人，賣給做二手回收的個人 幾套辦公桌椅，收入500元，沒開發票，

張艷老師 解答

2019-10-22 13:18

抱歉，上面回復的文字怎么這么亂呢？
老師是想問，您公司這個季度是否符合免征增值稅的情況呢？
如果符合的話，是要將銷售額填寫到第10欄中。

天天向上 追问

2019-10-22 13:22

公司這個季度沒有其他收入，只有銷售使用過的辦公桌椅500元收入，要填到“小微企業免稅銷售額”那嗎，那分錄還對嗎

張艷老師 解答

2019-10-22 13:25

是的，需要填寫“小微企業免稅銷售額”項目中。
分錄是對的。

天天向上 追问

2019-10-22 13:48

老師，這樣填對嗎？這筆業務還影響其他什么申報表嗎，分錄上“應交稅費-應交增值稅”有余額怎么處理

張艷老師 解答

2019-10-22 13:50

是的，就是這樣填寫的。
分錄為
借：應交稅費--應交增值稅
      貸：營業外收入

天天向上 追问

2019-10-22 14:46

算應交稅費-應交增值稅的時候，是用500*3%=15，還是500/（1+3%）*3%=14.6元？

張艷老師 解答

2019-10-22 14:48

如果是不含稅的話，是用500*3%=15
如果500是含稅金額的話，要500/（1+3%）*3%=14.6元

天天向上 追问

2019-10-22 14:51

沒開發票，就是相到于不含稅金額了吧？還是都可以

張艷老師 解答

2019-10-22 14:53

不是的，這個就看您是如何確定這個500元的，如果就是結算價格的話，那就是含稅金額了。