價(jià)值觀 追问

2019-10-22 12:53

老師 金額就是發(fā)票金額，稅額現(xiàn)在初級產(chǎn)品9%，加工10%對吧

價(jià)值觀 追问

2019-10-22 12:53

老師，有一行加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額。這個是什么情況可以加計(jì)呢

郭老師 解答

2019-10-22 12:55

你買來深加工的可以加計(jì)1%

價(jià)值觀 追问

2019-10-22 12:56

老師，從小規(guī)模納稅人拿的專票也是按9%或者10%對嗎?不是3%

郭老師 解答

2019-10-22 13:08

你好，也是按9或者10抵扣的

價(jià)值觀 追问

2019-10-22 13:18

老師，有一行加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額。這個是什么情況可以加計(jì)?我是想問這個什么時候要填這里

郭老師 解答

2019-10-22 13:22

你好，按10%抵扣，的時候，1%在加計(jì)扣除出，9%在農(nóng)產(chǎn)品收購或者銷售發(fā)票

價(jià)值觀 追问

2019-10-22 18:25

老師，那這個農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)抵扣的條款依據(jù)具體是哪一條呀？我想仔細(xì)學(xué)習(xí)下，謝謝

郭老師 解答

2019-10-22 18:29

納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為9%。納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。

價(jià)值觀 追问

2019-10-22 18:37

老師，如何填寫我知道了。就是想問文件條款名或者鏈接有嗎?

價(jià)值觀 追问

2019-10-22 18:44

老師，依據(jù)的是這個公告嗎

郭老師 解答

2019-10-22 18:45

你好，是的，

價(jià)值觀 追问

2019-10-22 18:51

老師，我有看到財(cái)稅（2012）75耗條款，對免征收部分鮮活肉蛋產(chǎn)品流通環(huán)節(jié)增值稅的，不得做進(jìn)項(xiàng)抵扣，我理解的對嗎?這個可以抵扣嗎

郭老師 解答

2019-10-22 18:54

是的
應(yīng)在免稅的不能抵扣