開飛機(jī)的貝塔
于2019-10-22 10:21 發(fā)布 ??1340次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會(huì)計(jì)師
2019-10-22 10:26
你好！我們企業(yè)9月份出售一輛二手車，出售給個(gè)人，當(dāng)時(shí)是去二手車交易市場幫忙代開發(fā)票過戶的，后面我們沒有再開發(fā)票給對方，我咨詢了稅務(wù)局，他們說我這邊不用再開票，直接拿二手車交易市場代開的發(fā)票復(fù)印件及完稅憑證復(fù)印件做賬，并且說增值稅這一塊我這邊不用再申報(bào)，對方已經(jīng)幫忙代扣代繳了，那么我這邊做收入怎么做，因?yàn)槲野l(fā)現(xiàn)二手車交易市場開出來的發(fā)票只有車價(jià)合計(jì)，發(fā)票上沒有體現(xiàn)稅費(fèi)，請問我這邊賬務(wù)處理要怎么做呢？
答： 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提） 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)原值 2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 借：現(xiàn)金/銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（一般納稅人適用簡易計(jì)稅，含3%減按2%情形） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形） 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理損失 借：營業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失） 資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失） 貸:固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得） 資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）
收到企業(yè)代開發(fā)票，完稅憑證是留復(fù)印件還是原件入賬
答： 完稅憑證留復(fù)印件就好了。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
物業(yè)公司幫我們代扣代繳的電費(fèi)，物業(yè)財(cái)務(wù)說不給我們開電費(fèi)發(fā)票，可以復(fù)印南方電網(wǎng)開給物業(yè)的發(fā)票給我們，抬頭開的是物業(yè)公司的，不是我們公司的，這張發(fā)票復(fù)印件可以拿來做外賬嗎
答： 你好，不可以的，他們應(yīng)該給你們開具發(fā)票
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;)
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