lsy123moon 追問

2019-10-21 17:03

老師，不一樣，試算平衡表有收入，支出，那個月報表沒得這個科目的

譚佳麗 解答

2019-10-21 17:07

試算平衡表是指某一時點上的各種賬戶及其余額的列表。各個賬戶的余額都會反映在試算平衡表相應的借方或貸方欄中。試算平衡表是定期地加計分類賬各賬戶的借貸方發生及余額的合計數，用以檢查借貸方是否平衡暨賬戶記錄有無錯誤的一種表式。因此，它和報表數據是一致的，如果有不一致的地方，則存在錯誤。如果你的報表和試算平衡表都由系統自動生成，那么數據不一致可能是系統參數設置錯誤導致的，如果有一方是手工生成的，請進行詳細檢查。

lsy123moon 追問

2019-10-21 20:02

現在軟件生成的報表中，資產合計數不等于負債加上凈資產，但試算平衡表中，凈資產=資產+費用-負債-收入，這和資產負債表要求的凈資產=資產-負債，結果不一致，該以哪個凈資產為準

譚佳麗 解答

2019-10-21 20:27

凈資產，是指所有者權益或者權益資本，是指企業的資產總額減去負債以后的凈額，以報表為準。
凈資產=資產+費用-負債-收入，這個等式明顯有問題，你把位置換一下看：凈資產=資產-負債+費用-收入，資產-負債等于凈資產，這兩邊的凈資產抵消之后，這個等式就變成了“0=費用-收入”，也就是“費用=收入”，這是不對的。

lsy123moon 追問

2019-10-21 22:28

老師，但那樣生成的報表資產合計不等于負債加凈資產的合計數

譚佳麗 解答

2019-10-22 14:10

現在手工記賬較少，如果使用軟件，只要軟件參數設置無誤，能自動生成報表，凈資產以報表數為準，如果軟件生成數據有誤，請聯系軟件售后，至于會計恒等式，是屬于最基礎的會計原理，請以恒等式為準。