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送心意

樸老師

職稱(chēng)會(huì)計(jì)師

2019-10-21 17:45

由于附加稅是以納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額為計(jì)稅依據(jù),分別與增值稅、消費(fèi)稅同時(shí)繳納的,在會(huì)計(jì)處理上需要計(jì)算增值稅時(shí)同時(shí)計(jì)提,免稅時(shí)作為營(yíng)業(yè)外收入。會(huì)計(jì)分錄如下:

一、在實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售后。

1、計(jì)算增值稅:

借:應(yīng)收賬款(銀行存款、現(xiàn)金)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅

2、計(jì)提附加稅費(fèi):

借:稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等

二、增值稅減免后:

1、減免增值稅:

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

貸:營(yíng)業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入或稅收減免

2、同時(shí),減免附加稅費(fèi):

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等

貸:營(yíng)業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入或稅收減免。

樸老師 解答

2019-10-21 17:45

你好,現(xiàn)在都是電子的

Aizn 追問(wèn)

2019-10-21 17:53

減免的部分附加費(fèi),不是,不進(jìn)應(yīng)交稅金科目嗎?

樸老師 解答

2019-10-21 18:20

你按照我給你的做就行了,建議先做計(jì)提分錄,然后將減免的部分再做分錄
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅等
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅等
貸:營(yíng)業(yè)外收入

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由于附加稅是以納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額為計(jì)稅依據(jù),分別與增值稅、消費(fèi)稅同時(shí)繳納的,在會(huì)計(jì)處理上需要計(jì)算增值稅時(shí)同時(shí)計(jì)提,免稅時(shí)作為營(yíng)業(yè)外收入。會(huì)計(jì)分錄如下: 一、在實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售后。 1、計(jì)算增值稅: 借:應(yīng)收賬款(銀行存款、現(xiàn)金) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 2、計(jì)提附加稅費(fèi): 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等 二、增值稅減免后: 1、減免增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入或稅收減免 2、同時(shí),減免附加稅費(fèi): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等 貸:營(yíng)業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入或稅收減免。
2019-10-21 17:45:06
你好 電子稅務(wù)局里面 -證明開(kāi)具里面就可以打印完稅證明的 你試試
2020-02-13 12:29:23
同學(xué)你好 電子稅局我要辦稅】—【證明開(kāi)具】—【開(kāi)具稅收完稅證明】;
2022-02-24 08:47:30
新年好 可以去稅局大廳打印,或者網(wǎng)站打印
2019-02-13 10:56:39
你好,是工資薪金個(gè)人所得稅?
2019-02-18 14:35:26
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