老師你好:我想問(wèn)一下減免的附加費(fèi)應(yīng)該下那幾個(gè)科目?第二個(gè)問(wèn)題我公司在稅局有預(yù)存稅款,這樣就不給我們完稅憑證了嗎?
Aizn
于2019-10-21 16:48 發(fā)布 ??769次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)師
2019-10-21 17:45
由于附加稅是以納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額為計(jì)稅依據(jù),分別與增值稅、消費(fèi)稅同時(shí)繳納的,在會(huì)計(jì)處理上需要計(jì)算增值稅時(shí)同時(shí)計(jì)提,免稅時(shí)作為營(yíng)業(yè)外收入。會(huì)計(jì)分錄如下:
一、在實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售后。
1、計(jì)算增值稅:
借:應(yīng)收賬款(銀行存款、現(xiàn)金)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
2、計(jì)提附加稅費(fèi):
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等
二、增值稅減免后:
1、減免增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入或稅收減免
2、同時(shí),減免附加稅費(fèi):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等
貸:營(yíng)業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入或稅收減免。
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由于附加稅是以納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額為計(jì)稅依據(jù),分別與增值稅、消費(fèi)稅同時(shí)繳納的,在會(huì)計(jì)處理上需要計(jì)算增值稅時(shí)同時(shí)計(jì)提,免稅時(shí)作為營(yíng)業(yè)外收入。會(huì)計(jì)分錄如下:
一、在實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售后。
1、計(jì)算增值稅:
借:應(yīng)收賬款(銀行存款、現(xiàn)金)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
2、計(jì)提附加稅費(fèi):
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等
二、增值稅減免后:
1、減免增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入或稅收減免
2、同時(shí),減免附加稅費(fèi):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等
貸:營(yíng)業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入或稅收減免。
2019-10-21 17:45:06

你好 電子稅務(wù)局里面 -證明開(kāi)具里面就可以打印完稅證明的 你試試
2020-02-13 12:29:23

同學(xué)你好
電子稅局我要辦稅】—【證明開(kāi)具】—【開(kāi)具稅收完稅證明】;
2022-02-24 08:47:30

新年好
可以去稅局大廳打印,或者網(wǎng)站打印
2019-02-13 10:56:39

你好,是工資薪金個(gè)人所得稅?
2019-02-18 14:35:26
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