小揪揪 追问

2019-10-21 16:34

不是，上邊的分錄調賬做完了之后，補交增值稅怎么做

小揪揪 追问

2019-10-21 16:35

那個是進銷項稅了，后邊補交增值稅呢跟當期繳納一樣做法嗎，還是也需要走以前年度調整科目

鄒老師 解答

2019-10-21 16:35

你好
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅
 借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

小揪揪 追问

2019-10-21 16:37

當期繳納增值稅也是這么做嗎？

鄒老師 解答

2019-10-21 16:39

你好，月末結轉
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

小揪揪 追问

2019-10-21 16:40

我想問下，當期繳納增值稅和補交以前年度增值稅，都是這么做的嗎

鄒老師 解答

2019-10-21 16:41

你好，是的，沒有涉及損益科目，就直接做相應分錄就是了