小巧的樹葉 追問

2019-10-21 10:27

這個是公司銷售款，只是不通過銀行，走了現金，老板把這部分現金拿走了沒讓出納存進銀行。這部分銷售被截留了，而且老板不會還回來的，如果掛其他應收就一直掛賬了，這個怎么辦？
另外截留銷售款算股東分紅性質嗎？有哪風險會計要規避的

meizi老師 解答

2019-10-21 10:28

你好 年末是必須要還回來的 不然有規定是要按視同分紅來交納個稅的。如果對方不還 就按分紅處理

小巧的樹葉 追問

2019-10-21 11:01

那分錄怎么做呢，一頭掛其他應收款，那另一頭掛哪個科目呢？，另外這個是截留現金銷售款了

meizi老師 解答

2019-10-21 11:04

你好  先掛 借其他應收賬款貸主營業務收入 應交稅費    在做分紅處理：借：利潤分配--應付股利 貸：應付股利-按股東明細 同時 
支付紅利時，要代扣代繳個人所得稅 
借：應付股利 
貸：應交稅費--個人所得稅 
貸：其他應收款

小巧的樹葉 追問

2019-10-21 11:07

教培行業，學生現金交的學費被老板截留拿走了，如果分錄按照你上面那樣做，學生來要發票，怎么處理呢？況且老板是想會計把這些他截留的銷售不做進賬內，這個怎辦出來為妥當呢

meizi老師 解答

2019-10-21 11:11

你好 你們自己開票給學生就行了。  這個無法做妥當  你要合理就是上面這樣來操作 做分紅處理    這個是公司的錢 不是個人想取走就取走的

小巧的樹葉 追問

2019-10-21 11:15

那老板私自拿走錢，會計如果當不知道不入帳是不可以的是嗎？另外分紅哪筆計提個稅拖到最后老板不還錢的時候計提可以嗎？

meizi老師 解答

2019-10-21 11:17

你好 是的 這個是公司的錢 你不入賬 你學生的學費收入要交稅的。 你確定不還的話 你就直接做分紅處理

小巧的樹葉 追問

2019-10-21 11:20

好的，謝謝。

meizi老師 解答

2019-10-21 11:21

不客氣 幫到你就好