年底調(diào)賬，賬面結(jié)存金額比實際結(jié)存金額高，因為每月成本結(jié)轉(zhuǎn)都做少了，累計下來的。怎么做賬務(wù)處理？

逸仙老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2019-10-21 09:24

那就補提成本就行

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2019-10-21 09:25

能說一下具體的賬務(wù)處理嗎？

逸仙老師解答

2019-10-21 13:18

借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品

1.收到受托加工物資時：不作會計處理，但對收到的受托加工物資，應(yīng)當在備查簿中進行登記。 2.實際加工時：借：生產(chǎn)成本貸：制造費用等 3.完工入庫時：借：庫存商品——受托加工完工商品貸：生產(chǎn)成本 4.交付完工物資時：借：應(yīng)收帳款等貸：主營業(yè)務(wù)收入等貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交消費稅同時，結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品：借：主營業(yè)務(wù)成本等貸：庫存商品——受托加工完工商品另外：在備查簿上登記交還的受托加工物資。

2019-06-15 12:06:04

你好，做未開票收入也要結(jié)轉(zhuǎn)成本，未開票收入票開出去之后要做賬務(wù)處理，紅字沖銷以前的分錄，重新按發(fā)票做賬

2020-06-05 11:41:02

你好比如說：計提當月應(yīng)提的固定資產(chǎn)折舊； 2、攤銷當月應(yīng)攤的無形資產(chǎn)和長短期待攤費用，如裝修費用、房屋租金等； 3、攤銷當月應(yīng)攤銷的低值易耗品； 4、計提當月應(yīng)承擔的借款利息、房屋租金、各項流轉(zhuǎn)稅金等； 5、計提職工薪酬福利等。然后進行實物盤點，賬實核對。 1、對庫存現(xiàn)金進行盤點； 2、對銀行存款進行核對 3、如果企業(yè)規(guī)定原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等每月盤點的，也應(yīng)當在結(jié)賬前進行盤點。通過以上盤點、核對，如出現(xiàn)差異，應(yīng)當分清責任，按相關(guān)制度規(guī)定處理，并在結(jié)賬前調(diào)整賬項。最后檢查核對賬項。 1、核對增值稅銷項稅、進項稅是否與開據(jù)的發(fā)票與認證的發(fā)票相符，如有差異要查明原因，看是否合規(guī)，賬務(wù)處理有無差錯。 2、檢查各科目的余額借貸方向是否異常？如有異常要查明原因，或進行調(diào)賬，或待編制報表時進行重分類處理。 3、核對往來賬款，與往來單位或個人核對，看往來款項是否一致？是否有串戶或賬務(wù)處理錯誤？發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 4、要核對總賬是否平衡，總賬與明細賬是否相符。對于手工記賬的單位，以及有的財務(wù)軟件在試算平衡方面存在缺陷的，這一點十分重要。五、編制月末轉(zhuǎn)賬分錄（憑證）。包括原材料暫估入賬、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)各損益科目（利潤采用表結(jié)法的企業(yè)除外）、計提所得稅等。有的企業(yè)還要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，以及應(yīng)交增值稅科目下的相關(guān)子目。值得提醒注意的是，在各項月末結(jié)賬準備工作完成并于結(jié)轉(zhuǎn)利潤前，應(yīng)將當月的經(jīng)營結(jié)果報告財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理，確認沒有重大遺漏或不妥之后，再做月末結(jié)賬工作

2019-11-23 16:01:57

你好你們買的這個土地主要用途是什么；這樣好判斷科目

2021-07-06 11:31:21

一般是按實際的成本結(jié)轉(zhuǎn)，不用表格直接用軟件電腦自動轉(zhuǎn)，盤虧是可以轉(zhuǎn)入管理費用的和其它的行業(yè)比只有進銷存的軟件要控制同學。，

2020-04-21 10:54:50

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