木制品加工廠,收購原木為主要原材料,增值稅享受農(nóng)產(chǎn)品核定扣除,本月采用核定扣除方法抵扣增值稅進項稅額,附表二比對不過去,讓填寫第六欄和第8a欄,請問如何填寫,假如核定扣除進項稅額是10000
天空
于2019-10-20 15:03 發(fā)布 ??2968次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級職稱
2019-10-20 19:46
您好,核定扣除那就在第六欄里面填寫10000
相關(guān)問題討論

借:原材料,應(yīng)交稅費貸:銀行存款
2018-02-24 11:28:24

同學(xué)你好,也就是說,核定扣除辦法下,所謂的成本、購買單價等都是含增值稅的,所以需要除以(1+扣除率),作價稅分離處理
2021-05-20 20:31:56

①投入產(chǎn)出法
當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量
當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×扣除率÷(1+扣除率)
【例題·單選題】某公司(增值稅一般納稅人)2015年4月1日~4月30日銷售1000噸巴氏殺菌乳,主營業(yè)務(wù)成本為600萬元,企業(yè)農(nóng)產(chǎn)品耗用率60%,行業(yè)原乳單耗數(shù)量為1.055,原乳平均購買單價為4500元/噸。按照投入產(chǎn)出法,該公司當(dāng)期允許抵扣的進項稅是( )。
A.78萬元
B.58.5萬元
C.55.22萬元
D.54.62萬元
【答案】D
【解析】1000×1.055×4500/10000×13%÷(1+13%)=54.62(萬元)。
成本法側(cè)重于農(nóng)產(chǎn)品耗用金額的控制,稅務(wù)機關(guān)依據(jù)納稅人會計核算資料,核定耗用農(nóng)產(chǎn)品的購進成本占生產(chǎn)成本的比例,納稅人根據(jù)該比例及每月主營業(yè)務(wù)成本、農(nóng)產(chǎn)品進項稅額扣除率計算當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額。
參照法是對新辦的納稅人或者納稅人新增產(chǎn)品,稅務(wù)機關(guān)參照所屬行業(yè)或者其他相同或者相近納稅人的扣除標(biāo)準(zhǔn)進行核定。
2016-05-11 10:02:15

你們是以什么方式核算進項稅的
2019-12-16 22:02:58

我公司購進的農(nóng)產(chǎn)品實行增值稅進項稅額核定扣除方法,請問在《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》中應(yīng)填寫哪一欄次?
2017-06-04 09:04:08
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天空 追問
2019-10-20 19:57
文老師 解答
2019-10-20 20:10