小太陽(yáng)? 追問

2019-10-18 14:01

老師，那你看啊，我們醫(yī)院是小規(guī)模納稅人，7月份的時(shí)候沒有收入，但是要給員工發(fā)工資，我的做賬是：管理層和行政的我計(jì)入到管理費(fèi)用–職工福利費(fèi)，醫(yī)生和護(hù)士我計(jì)入到醫(yī)療業(yè)務(wù)成本里面，貸：應(yīng)付職工薪酬，那按照沒有收入，不能計(jì)入成本的話，我應(yīng)該如何做這筆帳了？

meizi老師 解答

2019-10-18 14:05

你好一樣先計(jì)入管理費(fèi)用里面去核算   如果暫時(shí)沒有收入的話

小太陽(yáng)? 追問

2019-10-18 14:08

也就是說(shuō)，醫(yī)生和護(hù)士的工資也應(yīng)該計(jì)入到管理費(fèi)用里面去核算，那我之前做的那一筆分錄更正的話，就做一筆相反的分錄，然后再?gòu)男伦鲆还P分錄做到管理費(fèi)用里面對(duì)吧，月底把管理費(fèi)用借方，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的借方，老師，我的理解對(duì)嗎？

meizi老師 解答

2019-10-18 14:09

嗯是的  是這樣來(lái)理解的   因?yàn)槟銢]收入的話 做成本到時(shí)收入成本不配比了

小太陽(yáng)? 追問

2019-10-18 14:19

那我們醫(yī)院八月份的時(shí)候收到一例住院病人，預(yù)交了600元的押金，我做賬時(shí)：借：庫(kù)存現(xiàn)在，貸：預(yù)收醫(yī)療款；月底病人沒有出院，繼續(xù)治療！我是月底做一次賬了，還是等病人出院后辦理出院手續(xù)后做賬了？

meizi老師 解答

2019-10-18 14:22

你好 收到的押金先做押金分錄的 等出院再做后續(xù)的

小太陽(yáng)? 追問

2019-10-18 14:34

9月份的時(shí)候收治了一名病人，預(yù)交押金也是600元，月底出的院，由于醫(yī)院申報(bào)的合療沒有下來(lái)，出院結(jié)算和醫(yī)院收費(fèi)系統(tǒng)不一致，等于醫(yī)院系統(tǒng)總共費(fèi)用是兩千多，但出院是只收了當(dāng)時(shí)的600（押金），沒有繼續(xù)收費(fèi)了，也沒有辦理什么出院結(jié)算手續(xù)就直接走了，我把系統(tǒng)費(fèi)用單打出來(lái)顯示的還應(yīng)在補(bǔ)交1千多，現(xiàn)在，我應(yīng)該如何做一筆賬了

meizi老師 解答

2019-10-18 14:39

你好 你掛應(yīng)收賬款里面去  然后 確定收入

小太陽(yáng)? 追問

2019-10-18 14:48

分錄怎么做的？

meizi老師 解答

2019-10-18 14:55

醫(yī)院這個(gè)行業(yè) 我不是很熟悉 一般的企業(yè)正常的話是做 借應(yīng)收賬款貸收入 應(yīng)交稅費(fèi)