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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-10-17 21:21

你好,這部分稅不是計入進項稅額進行抵扣,是計入應交稅費——應交增值稅(減免稅款)里核算。

一路格桑花 追問

2019-10-17 21:34

好的謝謝

立紅老師 解答

2019-10-17 22:18

你好,不客氣的,希望我的答復能夠給您幫助。

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相關問題討論
同學你好,全額抵扣的稅控設備及維護費用票據均不需網上認證。
2021-11-13 12:06:38
你好,這部分稅不是計入進項稅額進行抵扣,是計入應交稅費——應交增值稅(減免稅款)里核算。
2019-10-17 21:21:34
你好 進項轉出填寫在附表二其他 然后填寫主表應納稅減征額 減免明細表和附表四本期發生額和實際抵扣金額
2021-09-30 08:42:51
你好,這個設備的專用發票可以抵扣進項稅
2023-06-06 14:39:36
您好!你做進項轉出。然后把820都填入 1、根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔2012〕15號)第五條規定:“納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄”應納稅額減征額“。 2、根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2013年第32號)規定,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應填報《增值稅納稅人申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。
2017-03-15 15:51:25
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