桂寶麻麻 追問(wèn)

2019-10-17 18:02

負(fù)數(shù)放到其他流動(dòng)資產(chǎn)里？

桂寶麻麻 追問(wèn)

2019-10-17 18:03

分錄如何做呢？

郭老師 解答

2019-10-17 18:03

你好是的，不做分錄

桂寶麻麻 追問(wèn)

2019-10-17 18:05

但是財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)出的報(bào)表，不想手工修改

桂寶麻麻 追問(wèn)

2019-10-17 18:06

而且有些進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣的，那也是以后先全部認(rèn)證掉嗎？

郭老師 解答

2019-10-17 18:08

那就不修改
是的，不能抵扣的轉(zhuǎn)出

桂寶麻麻 追問(wèn)

2019-10-17 18:11

是必須這么做吧？那以后萬(wàn)一待認(rèn)證過(guò)期了如何做分錄？

郭老師 解答

2019-10-17 18:13

其他流動(dòng)資產(chǎn)不是必須的
認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是，
過(guò)了認(rèn)證期價(jià)稅合計(jì)做賬

桂寶麻麻 追問(wèn)

2019-10-17 18:17

好的，明白，謝謝老師。480元稅控盤全額減免稅，我就發(fā)現(xiàn)不能填報(bào)，這個(gè)還有半年就要過(guò)期了。除非在過(guò)期前有增值稅才能抵扣吧？

桂寶麻麻 追問(wèn)

2019-10-17 18:17

應(yīng)該說(shuō)是才能填報(bào)

郭老師 解答

2019-10-17 18:20

你需要交增值稅才可以抵扣
不能抵扣你可以抵扣所得稅

桂寶麻麻 追問(wèn)

2019-10-17 19:11

目前研發(fā)階段，都沒(méi)有，想填表申報(bào)掉發(fā)現(xiàn)填不進(jìn)去

郭老師 解答

2019-10-17 19:43

沒(méi)有收入抵扣不了的

桂寶麻麻 追問(wèn)

2019-10-17 20:59

那老師，財(cái)務(wù)軟件的資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)是不是不對(duì)啊？都是做的借方應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

郭老師 解答

2019-10-17 21:23

不能說(shuō)不對(duì)，也對(duì)
一般不讓他出現(xiàn)負(fù)數(shù)

桂寶麻麻 追問(wèn)

2019-10-17 21:44

我這是留抵待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)，所以是負(fù)數(shù)，所以是對(duì)的。百度里查的，我沒(méi)有銷項(xiàng)

郭老師 解答

2019-10-17 21:48

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋5號(hào)在討論稿里面提到應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)在列報(bào)時(shí)需重分類至其他流動(dòng)資產(chǎn)，但正式稿將此要求刪除。
而證監(jiān)會(huì)對(duì)此事項(xiàng)出過(guò)相應(yīng)的公告，并出書(shū)明確提到應(yīng)將其重分類至其他流動(dòng)資產(chǎn)，因此很多IPO及上市公司按照證監(jiān)會(huì)的要求做重分類處理。