maize老師 解答

2019-10-17 16:23

二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

  從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

maize老師 解答

2019-10-17 16:24

、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅25%*20%=5%

LSCAi 追問

2019-10-17 16:44

減按百分之25  中的減 為什么減

maize老師 解答

2019-10-17 16:51

你申報的時候，那個下面有減免欄次，那個填寫實際利潤額*20%

LSCAi 追問

2019-10-17 17:13

減免的是百分之25  按實際利潤百分之20的稅率繳納企業所得稅

LSCAi 追問

2019-10-17 17:15

百分之25是屬于減免的  百分之20是實際要交的    所以年應納稅所得額乘以百分之25再乘以百分之二十就等于年所得稅應納額

maize老師 解答

2019-10-17 17:16

你這個只看5%就可以，你小于100萬實際交只有這個，按你實際利潤額*5%

LSCAi 追問

2019-10-17 17:55

嗯

LSCAi 追問

2019-10-17 17:55

老師

LSCAi 追問

2019-10-17 18:02

小型微利企業年度不超過300萬  這個繳納企業所得稅是月度  季度  還是年度繳納

maize老師 解答

2019-10-17 18:02

企業所得稅是季度預繳，年度匯算清繳都可以享受這個

LSCAi 追問

2019-10-17 19:50

企業所得稅是季度預繳？   加入這是1月   怎么知道2月3月的所得稅  不是季度的  又怎么算怎么預繳

maize老師 解答

2019-10-17 19:51

是季度預繳，這個3季度申報是1-9月，還有匯算清繳，

maize老師 解答

2019-10-17 19:52

你們按月交？？不是吧，我還沒有看到過看月交企業啊，都是季度預繳所得稅啊

maize老師 解答

2019-10-17 19:52

1季度是4月申報，2季度是7月申報嗎，3季度是10月申報

LSCAi 追問

2019-10-17 19:54

就是第一季度全部過完 到了四月開始繳企業所得稅

maize老師 解答

2019-10-17 19:55

這個是季度預繳唄，4月申報是1+2+3月這個第1季度

LSCAi 追問

2019-10-17 19:56

季度預繳的意思不是 就是假如這個季度沒過完 提前預繳的是這樣的意思嗎？

LSCAi 追問

2019-10-17 19:59

1  2  3  到了4月才申報  這不是不是提前繳  怎么叫季度預繳

maize老師 解答

2019-10-17 20:04

這個稅法上面說的，還有匯算清繳 這個只是季度時候先預繳，最后看是匯算清繳，

maize老師 解答

2019-10-17 20:05

季度預繳的意思不是 就是假如這個季度沒過完 提前預繳的是這樣的意思嗎？ 不是，1季度申報就是看1+2+3 不是看4月，這個你4月申報時候第1季度完了

LSCAi 追問

2019-10-17 20:11

為什么叫季度預繳  也沒提前繳 為什么叫預繳

maize老師 解答

2019-10-17 20:29

企業所得稅法， 第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。
 
  企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
 
  企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。
 
  企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。

maize老師 解答

2019-10-17 20:30

不過這個目前沒看到按月預繳，只看到按季度預繳